Қандай активтерге салық салынады және қандай активтерге салық салынбайды?

Актив – бұл иесіне болашақ пайда әкеледі деп күтілетін экономикалық мәні бар кез келген ресурс. Актив табыстан осы айырмашылық арқылы саралануы мүмкін: табыс – бұл алынған ақша, ал актив – бұл адам иелік етіп алған нәрсе – әдетте ақша немесе мүлік. Ішкі кіріс қызметі (IRS) табыс салық салынатын ең түрлерін қарастырады. Бұл жерде бірнеше ерекшеліктер бар; салық салынбайтын немесе салықтан босатылатын кез-келген кіріс ішкі кірістер кодексінде (IRC) нақты көрсетілген.

Салық салынатын табыс пен салықтан босатылған табыс

Салық салынатын кіріске жалақы, жалақы, сыйлықақылар мен кеңестер, сондай-ақ алынбаған кірістер кіреді. Алынбаған табыс – бұл инвестициялардан және жұмыспен байланысты емес басқа көздерден алынған кез келген табыс. Мысал ретінде жинақ шоттарындағы пайыздар, облигациялар бойынша пайыздар, алименттер  және акциялардан алынған дивидендтер жатады.

Кейбір жағдайларда салық төлеушілер алуға құқылы салықты қайтару салық салынатын табыс ретінде есептелуі мүмкін. Алайда, бұл, әдетте, салық төлеуші ​​алдыңғы салық жылында мемлекеттік және жергілікті салықтар үшін шегерім талап еткен жағдайда ғана болады. Егер солай болса, салық төлеушіден кез-келген салықтық қайтару туралы 1040-нысанның А қосымшасының 1-жолы бойынша есеп беруі талап етілуі мүмкін. Бұл ереже салық төлеушілердің өздерінің мемлекеттік кірістеріне салынатын салықтар бойынша шегерімдерді талап етпеуі үшін, содан кейін кейінірек, сондай-ақ алуға мүмкіндік бермеуі үшін қолданылады. салықсыз қайтару.

IRC салық салынбайтын (немесе салықтан босатылған) деп көрсететін заттардың ішінен мұраға, алимент төлемдеріне, әлеуметтік төлемдерге, өндірушілердің жеңілдіктеріне және бала асырап алуға кеткен шығыстарды өтеуге әдетте салық салынбайды.

Кейінге қалдырылған салық салынуы мүмкін болғанымен, кейінге қалдырылған шоттардағы кірістер белгілі бір жағдайларда салық салудан қорғалады (жыл сайын басқа кіріс көздері сияқты). Салық бойынша кейінге қалдырылған шоттар – бұл салық төлеушілерден жыл сайынғы салық декларациясында шот бойынша алынған (бірақ алынбайтын) кірісті талап етуді талап етпейтін жинақ шоттары.

Салықтан кейінге қалдырылған шоттардың кейбір мысалдары жеке зейнетақы шоттарын (IRA), жұмыс берушінің демеушілігімен зейнетақы жоспарларын (401 (k), 457 немесе 403 (b) жоспарлары) және салық бойынша кейінге қалдырылған аннуитеттерді қамтиды.

Салықтан кейінге қалдырылған шоттардағы кірістерге ерекше шарттар бұзылған жағдайда салық салынуы мүмкін (мысалы, ақшаны мерзімінен бұрын алу немесе шоттағы қаражатты заңсыз пайдалану).

Салық салынатын кірісті төмендететін қаржылық жоспарлау стратегиялары

Кейбір салық төлеушілер өздерінің жалпы салық міндеттемелерін төмендететін инвестициялық стратегияларды қолданады. Салықты минимизациялау стратегиясы әртүрлі салық режимін алатын әр түрлі инвестицияларды пайдалана алады. Атап айтқанда, салықты азайтуға бағытталған қаржылық жоспарлау және инвестициялық стратегия салықты кейінге қалдырған шоттарды барынша қолдануы мүмкін.

Алайда, салық салынатын кірісті азайтуға бағытталған инвестициялық стратегияны қолданатын инвесторлар өздерінің инвестицияларының бір бөлігін салық салынатын шоттарда ұстауға бейім. Бұл стратегия үшін әдетте салыққа қолайлы акциялар, құбылмалы акциялар және индекстік қорлар салық салынатын есепшоттарда, ал салық салынатын облигациялар, жылжымайтын мүлікке арналған инвестициялар ( РЕИТ ) және пай қорлары салық мерзімдері кейінге қалдырылған шоттарда ұсталуы ұсынылады.

Салық салынатын кірісті азайту үшін шегерімдер мен несиелердің артықшылығын пайдаланыңыз

Салық салынатын активтерді азайтудың басқа заңды тәсілдері – барлық салықтық жеңілдіктер мен салық жеңілдіктерін пайдалану. Салық шегерімі сізге салық салынатын кірісті азайтады, ал салық жеңілдігі сіздің салық төлеміңізді тікелей азайтады.

Яғни, салықтық жеңілдіктермен салық төлеушілер салық шегерімінің сомасын өз кірістерінен алып тастай алады, осылайша олардың салық салынатын табыстарын төмендетеді: салық салынатын табысыңыз неғұрлым аз болса, салық төлемдеріңіз соғұрлым аз болады. Екінші жағынан, салық жеңілдігі дегеніміз – сіздің нақты салық төлемдеріңізді долларға долларға төмендету.

Салық жеңілдіктерін талап етудің екі нұсқасы бар. Сіз стандартты шегерімді талап ете аласыз немесе өзіңіздің шегерімдеріңізді бөліп ала аласыз. Шегерімдерді таңдау немесе стандартты шегерімдерді таңдау салық төлеушінің жалпы міндеттемесіне әсер етеді, сондықтан сенімсіз болсаңыз, салық міндеттемесін екі нұсқа бойынша да салыстырған жөн.

Стандартты шегерім салық салынатын табысты белгіленген мөлшерге төмендетеді. Егер салық төлеуші ​​талап ететін стандартты шегерім (олардың жасына, табысына және өтініш беру мәртебесіне байланысты) олардың талаптарына сәйкес келетін шегерімдердің қосындысынан үлкен болса, онда олар стандартты шегерімді қолданған дұрыс.

Шегерімдерді таңдаған салық төлеушілер үшін олардың мақсаты салық салынатын кірістерді азайту. Кейбір жалпы бөліністерге өтелмеген медициналық және стоматологиялық шығындар, пайыздық шығыстар және қайырымдылық көмек жатады.

Салық несиелері сіздің міндеттемеңізді одан әрі төмендетуі мүмкін. Кейде салық жеңілдіктері тіпті салық төлеушінің ақшасын қайтарып алуға әкеледі. Салық төлеушілер алуға болатын ең кең таралған салық жеңілдіктерінің қатарына Американдық мүмкіндіктер салығы (AOTC), балалар салығы, бала асырап алу несиесі және өмір бойы білім алуға арналған несие жатады.