Белгіленген зейнетақы жоспарларының ережелерін түсіну
Белгіленген төлемдер бойынша зейнетақы жоспарлары – бұл жоспарға қатысушыларға зейнетке шыққан кезде белгіленген және алдын-ала белгіленген төлемдер беретін білікті зейнетақы жоспарлары. Жоспарлар қызметкерлерге ұнайды, олар зейнетке шыққаннан кейін белгіленген төлемдердің қауіпсіздігін пайдаланады, бірақ олар жұмыс берушілердің назарынан шығып қалды, олар қазір олардың орнына белгіленген төлемдер жоспарларын қолдайды, өйткені олар жұмыс берушілерге көп шығындар әкелмейді ақша.
Дегенмен, белгіленген төлемдер жоспарлары додоның жолынан толықтай шыққан жоқ. Олар күрделі болуы мүмкін болғандықтан, ішкі кірістер қызметі (IRS) және федералдық салық кодексі міндеттеген ережелерді түсіну маңызды.
Негізгі өнімдер
- Белгіленген төлемдер бойынша зейнетақы жоспарлары жұмыс берушімен компанияның пайдасынан қаржыландырылады және әдетте қызметкерлердің жарналарын қажет етпейді.
- Әрбір адамның төлемдерінің мөлшері, әдетте, олардың жалақысымен, жасымен және компанияда жұмыс істеген уақытымен байланысты.
- Жәрдемақы алу үшін қызметкер жоспарды ұсынатын компания үшін белгіленген уақыт мөлшерінде жұмыс істеген болуы керек.
- Көп жағдайда қызметкер ай сайын қайтыс болғанға дейін белгіленген төлемді алады, төлемдер тоқтаған кезде немесе жоспарға байланысты қызметкердің жұбайына төмендетілген мөлшерде тағайындалады.
Белгіленген зейнетақы жоспары қалай жұмыс істейді
Белгіленген төлемдер бойынша зейнетақы жоспары жұмыс берушіден қызметкердің зейнетақы шотына жыл сайынғы жарналарды аударуды талап етеді. Жоспар әкімшілері жоспарға қызметкерге төленетін болашақ сыйақыны және жұмыс берушінің осы жеңілдіктерді беру үшін қосуы керек соманы есептеу үшін актуарий жалдайды. Болашақ сыйақылар, әдетте, қызметкердің компанияда қанша уақыт жұмыс істегеніне және жалақы мен жасына сәйкес келеді.
Әдетте, жоспарға тек жұмыс беруші ғана үлес қосады, бірақ кейбір жоспарлар үшін қызметкерлердің де салымы қажет болуы мүмкін. Жоспардан пайда алу үшін, қызметкер, әдетте, белгілі бір жылдар бойы компанияда болуы керек.Бұл талап етілетін жұмыс мерзімі кепілдік беру кезеңідеп аталады.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек
Меншік құқығын беру мерзімі аяқталғанға дейін компаниядан шыққан қызметкерлер жәрдемақының тек бір бөлігін ала алады. Қызметкер жоспарда белгіленген зейнеткерлік жасқа жеткеннен кейін, әдетте, өмірлік рента алады. Әдетте, шот иесі өлгенге дейін ай сайын төлем алады.
Маңызды
Компаниялар белгіленген төлемдері бар зейнетақы жоспарлары бойынша төлемдердің мөлшерін кері күшпен төмендете алмайды, бірақ бұл бұл жоспарлардың орындалмауынан қорғалғанын білдірмейді.
Белгіленген зейнетақы жоспарларының мысалдары
Белгіленген төлемдер жоспарының бір түрі қызметкердің компанияда жұмыс істеген кезде тапқан орташа айлық өтемақысының 25% -ына тең айлық кірісті төлей алады. Осы жоспарға сәйкес, жыл сайын орташа есеппен 60 000 АҚШ долларын тапқан қызметкер зейнеткерлікке шыққаннан бастап (жоспармен анықталған) және сол адам қайтыс болғанға дейін 15 000 АҚШ долларын немесе ай сайын 1250 АҚШ долларын алады.
Жоспардың тағы бір түрі қызметкерге компаниядағы қызметі негізінде сыйақыны есептей алады. Осы сценарийде жұмыскер компанияда қызмет еткен әр жыл үшін айына 100 доллар ала алады. 25 жыл жұмыс істеген адам зейнеткерлік жасында айына 2500 доллар алатын.
Жәрдемақы төлемдерінің өзгерістері
Әрбір жоспарда қызметкерлерге сыйақы алу туралы өз ережелері бар.Бір жылы тікелей өмірлік аннуитет, мысалы, қызметкер бекітілген ай сайынғы жәрдемақы зейнеткерлікке шығып басталатын және олар өліп, аяқталатын алады.Тірі қалғандарға бұдан әрі төлем болмайды.Бір жылы білікті буыны мен асыраушысынан аннуитеті олар өледі дейін, қызметкер тіркелген ай сайынғы төлемдерді қабылдайды, аман жұбайы жәрдемақы алуға жалғастыруда қай уақытта жұбайы қырылып қалғанша қызметкердің жәрдемақы кем дегенде 50% тең.
Кейбір жоспарлар біржолғы төлемді ұсынады, мұнда қызметкер зейнетке шыққан кезде жоспардың барлық құнын алады, ал жұмысшыға немесе тірі қалғандарына қосымша төлемдер жасалмайды. Жеңілдіктер қандай формада болса да, қызметкерлер олардан салық төлейді, ал жұмыс беруші жоспарға салым қосқаны үшін салықтық жеңілдік алады.
Белгіленген жәрдемақы мен анықталған үлес жоспарларына қарсы
Белгіленген жарналар жоспарында қызметкерлер жоспарды өз ақшаларымен қаржыландырады және инвестициялау тәуекелдерін өз мойнына алады.Белгіленген пайда жоспарлары, екінші жағынан, инвестициялардың кірісіне тәуелді емес. Қызметкерлер зейнетке шыққан кезде қанша күтуге болатындығын біледі.Федералдық үкіметзейнетақы төлемдеріне кепілдік беру корпорациясының (PBGC) мәліметтері бойынша белгіленген жарналар жоспарын сақтандырмайды, бірақ қазіргі уақытта белгіленген төлемдер жоспарларының пайызын сақтандырады.
Федералдық салық талаптары
IRS жұмыс берушілерге белгіленген төлемдер жоспарларын құруға арналған ережелер мен талаптарды жасады. Кез-келген көлемдегі компания жоспар құра алады, бірақ ол жыл сайын В кестесімен 5500 нысанын тапсыруы керек. Сонымен қатар, компания жоспардың қаржыландыру деңгейін анықтап, В кестесіне қол қою үшін тіркелген актуарийді жалдауы керек.
Сонымен қатар, компаниялар сыйақыны кері күшпен төмендете алмайды.Жоспарларына минималды жарналар салмайтын немесе артық жарналарды салмайтын кәсіпкерлер федералдық акциз салығын төлеуі керек. IRS сонымен қатар белгіленген төлемдері бар жоспарлар, әдетте, 62 жасқа толғанға дейін қатысушыларға қызметте тарата алмайтындығын, бірақ мұндай жоспарлар қатысушыларға несие бере алатындығын ескертеді.