Мерзімі аяқталды
Мерзімі қандай?
Мерзімі – бұл компанияның бухгалтерлік балансы ішіндегі қарыздың аударылуын сипаттайтын қаржылық тұжырымдама. Бұл қысқа мерзімді қарызды ұзақ мерзімді қарызға капиталдандыру арқылы жүзеге асырылады. Баланстағы қарыздың жіктелуін өзгерту компанияларға айналым капиталын жақсартуға және төмен пайыздық мөлшерлемені пайдалануға мүмкіндік береді.
Негізгі өнімдер
- Мерзімі – бұл қарызды іштей аудару – оның балансында қысқа мерзімді қарызды ұзақ мерзімді қарызға капиталдандыру.
- Бұл өзгеріс компанияларға айналым капиталын ұлғайтуға және төмен пайыздық мөлшерлемені пайдалануға мүмкіндік береді.
- Компанияның немесе несиелік ұйымның несиені «мерзімінен бұрын тоқтата» алу қабілеті қарызды басқарудың маңызды стратегиясы болып табылады және әдетте екі жағдайда – несиелік несиелермен немесе үнемі жасыл несиелермен жүреді.
Мерзімі қалай жұмыс істейді
Мерзімі – бұл қысқа мерзімді қарыздарды ұзақ мерзімді, жаңа қарыздарсыз капиталдандырудың бухгалтерлік есеп тәжірибесі. Компанияның немесе несиелік ұйымның несиені «мерзімінен бұрын» өтеу қабілеті қарызды басқарудың маңызды стратегиясы болып табылады және әдетте екі жағдайда пайда болады.
Мерзімінен шығу түрлері
Несиелік несие
Несиелік несие – бұл компанияға қысқа мерзімді қаржыландыруды мерзімді түрде алуға мүмкіндік беретін банктік келісім. Банк қаражаттарын компания кез-келген уақытта қолма-қол ақшаға және өтімділікке тұрақты қол жетімділікті қамтамасыз ету үшін қояды. Циклдік сату циклі немесе маусымы бар кәсіпорындар, әдетте, бос уақытында тауарлық-материалдық құндылықтар сатып алуға және тыныш кезеңдерде жұмысшыларға жалақы төлеуге жеткілікті ақша қаражаттарының болуын қамтамасыз ету үшін банктен несие алады.
Мысалы, өндірістік компаниялар үлкен маусымдыққа тап болады. Көбінесе өндірушілердің көп бөлігі жаздың төртінші тоқсанында сатушыларға сатылатын өнімді шығаратын жаз айларында келеді. Бұл дегеніміз, өндірушілер жылдың аяғында сатушылар ең қызу сатылым кезеңін бастайтын баяу кезеңдерге ие. Алайда, бұл уақытта бөлшек саудагерлер көп сатып алулар жасамайды, ал кейбір өндірушілер жалақы қорын сақтауға тырысып, қолма-қол ақшаға таңылады.
Осындай жағдай туындаған кезде, өндіруші төртінші тоқсанда шығындарды жабу үшін несиелік несие ала алады. Содан кейін, егер несие балансы ерекше жоғары болса, онда компания несиені тоқтатып, оны қысқа мерзімді қарыздан ұзақ мерзімді қарызға тиімді қайта жіктей отырып, төлем мерзімін ұзарта алады. Несиелік несиені тоқтату ақша ағындары бар компаниялар үшін өте тиімді.
Мәңгі жасыл несие
Мәңгі жасыл несиелер – бұл айналымдық қарыз құралдары. Бұл дегеніміз, компания мәңгі жасыл несиені пайдалана алады, ақшаны қайтарады және оны бірден қайтадан қолдана алады. Несиені несиелік ұйым жыл сайын қарастырады және егер компания белгілі бір талаптарды орындауды жалғастыра берсе, ол несиеге үздіксіз жүгіне алады. Мәңгі жасыл несиенің ең кең тараған түрі – бұл жаңартылатын несиелік желі (LOC).
Алайда, компаниялар несиені толығымен ұзартатын және негізгі қарызды ешқашан төлемейтін, керісінше ай сайынғы пайыздық төлемдерді төлейтін жағдайлар туындайды. Мұндай жағдай болған кезде несиелік ұйым негізгі қарызды амортизациялау арқылы несиені тоқтата алады, бұл компанияның тек пайыздық төлемдерін пайыздар мен негізгі қарызды біріктіретін ай сайынғы төлемдерге тиімді түрлендіреді.