Қаржы кеңесшілеріне арналған салық кеңестері
Барлық шағын бизнес иелері сияқты, қаржылық кеңесшілер де салықты азайту, кірісті максимумға жеткізу және зейнетке жинау жолдарын іздейді. Жеке бизнесін иемденетін кеңес берушілерге олардың жұмыс бағытына ғана тән бірқатар шығындар жұмсалады, бірақ сонымен бірге өзін-өзі жұмыспен қамтыған салық төлеушілердің көпшілігі немесе олардың барлығы өздерінің есепті кірістерін азайту үшін қолдануы мүмкін бірнеше шаралар бар.
Бұл мақалада қаржылық кеңесшілерге түзетілген жалпы кірісті төмендету үшін IRS-ке есеп беруі керек болатын негізгі жолдар қарастырылады.
Негізгі өнімдер
- Егер сіз қаржы кеңесшісі болсаңыз, тәжірибеңізге кез-келген басқа шағын бизнес сияқты қарауыңыз керек.
- Бұл сізге салық уақытында қол жетімді салықтық жеңілдіктер мен шегерімдерді түсінуді білдіреді.
- Үстеме шығыстар және маркетингтік материалдар сияқты стандартты шығындар бизнестің барлық түрлерінде кездессе де, қаржылық кеңесшілер сіздің салаңызға тән қосымша шегерімдерді талап ете алады.
Кәсіпкерлікті бөліңіз
Көптеген қаржы кеңесшілері басқа шағын бизнес иелерімен бірдей стратегияны қолдана отырып, өз тәжірибелерін S корпорациясы, C корпорациясы, серіктестік немесе LLC сияқты жеке субьектілерге бөледі. Содан кейін олар өздеріне жалақы төлейді, осылайша тәжірибеден қалған кірісті бизнестің өзіне салық салады.
Бұл тәжірибешіге бизнеске салынатын барлық салықтар үшін жеке жауапкершілікті болдырмайды, сонымен қатар оған өзін-өзі жұмыс істейтін салықтан құтылуға мүмкіндік береді. Сондай-ақ, бұл кеңесшінің сот ісін жүргізудегі жауапкершілігін төмендетуі мүмкін. Егер клиент қандай да бір себептермен кеңесшіні сотқа берсе, бизнестің өзі жауапкершілікке тартылуы мүмкін, бірақ бизнес қалай құрылғанына байланысты кеңес беруші емес.
Стандартты бизнес шығындары
Кеңес берушілер кез-келген басқа шағын бизнес сияқты алып тастай алатын көптеген іскери шығындар бар. Оларға мыналар жатады:
- Маркетинг және жарнама
- Іскери және ұялы телефондар
- Жалға алу, үстеме ақы, коммуналдық қызметтер
- Қызметкерлердің жалақысы
- Келісімшарттық еңбек
- Өмірді және денсаулықты сақтандыру және басқа жеңілдіктер, денсаулық сақтау жинақ шоттары
- Қағаз, ксерокс, жиһаз сияқты стандартты кеңсе жабдықтары
- Компьютерлік және бағдарламалық қамтамасыздандыруға арналған шығындар, мысалы, бухгалтерлік бағдарламалар, кірістерді, дебиторлық қарыздар мен шығыстарды есепке алады
- Дәстүрлі зейнетақы жарналары (қазір зейнетке шыққан кезде салық салынатын төлемдермен шегерімге жатқызылатындар)
Алайда, қаржылық жоспарлаушылардың өз мамандықтарына ғана тән шығындар жиынтығы бар. Кеңес берушілердің көпшілігі немесе барлығы өздерінің бизнес-модельдеріне байланысты келесілердің барлығына немесе барлығына ақша төлеуі керек:
- Брокер / дилердің шығындары Көптеген брокерлер-дилерлер кеңесшілерінен жыл сайынғы төлемдер алады, мысалы, техникалық қызмет көрсету және әкімшілік төлемдер. Олар, әдетте, өздерінің брокерлері мен кеңесшілері тапқан жалпы комиссиялардың бір бөлігін ұстайды. (Кейбір делдалдар / дилерлер кеңес берушіден ақы алмайды және алынған комиссиялардың үлкен бөлігін ұстайды.)
- Сауда-саттық платформалары Көптеген кеңесшілер өз клиенттеріне бағалы қағаздарға тапсырыс беру кезінде өз клиенттеріне мүмкін болатын нарықтық бағаны алу үшін брокерлерді / дилерлерді айналып өтеді. Сауда-саттық платформалары кеңесшіні тікелей нарықтарға қосады және олар үшін сауда жасау үшін брокерлер / дилерлер пайдаланатын маркет-мейкерлерді айналып өтеді. Сауда алаңдарының көпшілігі осы қызмет үшін ай сайынғы төлемді алады, бұл кеңесшіге қажет қызметтерге байланысты өзгеруі мүмкін.
- Қаржылық жоспарлаудың бағдарламалық жасақтамасы Қазіргі кезде көптеген кеңесшілер құнды қағаздар мен портфолионы талдау үшін күрделі компьютерлік бағдарламаларды қолданады. Сондай-ақ, кеңес берушілерге клиенттің қаржылық жағдайының барлық аспектілеріне енуге, содан кейін клиенттің таңдауы мүмкін әр түрлі гипотетикалық сценарийлерде не болуы мүмкін екендігін көрсететін толық қаржылық жоспарлау бағдарламалары бар. Осы бағдарламалардың көпшілігін сатып алуға мыңдаған доллар қажет, ал жыл сайын оны ұстап тұру үшін тағы жүздеген қаражат қажет.
- Білім мен сертификатқа кететін шығындар CFP®, CLU немесе ChFC сияқты кәсіби сертификаттарға арналған үздіксіз білім мен сынып жұмысына шығындар едәуір болуы мүмкін және кеңесшілер үшін алынып тасталынады. Бағалы қағаздарды сатуға немесе сақтандыруға арналған лицензия бойынша шығындар кеңесшінің жағдайына байланысты шегеріліп алынуы мүмкін немесе болмауы мүмкін. Жаңа тәжірибені бастау үшін мүлде басқа кәсіптен келген жаңа кеңесші бұл шығындарды ұстай алмайды, өйткені олар кеңесшіні басқа бизнес саласында жұмыс істеуге лайықты етеді. Бірақ қазірдің өзінде белгілі бір деңгейде тәжірибе жасап жүрген кеңесшілер IRS оларды бір салада жұмыс істейді деп санаса, оны есептен шығаруы мүмкін.
Салық есептілігі
Қаржы кеңесшілері өздерінің бизнес және жеке кірістері туралы барлық басқа шағын кәсіпкерлік иелерімен бірдей салық нысандары бойынша есеп беруі керек. Жеке кәсіпкерлер ретінде жұмыс істейтіндер барлық бизнес кірістері мен шығыстары туралы С кестесінде есеп беруі керек, ал басқалары серіктестік немесе корпоративті салық декларацияларын тапсыруы керек. Қызметкер ретінде жұмыс жасайтын қаржылық кеңесшілер 2106 нысаны бойынша жұмыспен байланысты барлық өтелмеген шығындар туралы есеп беріп, оларды А кестесіне алып келуі керек ( шегерімдерді бөліп көрсете алмайтындар мұны жасай алмайды).
Жаңа жиһаз сияқты негізгі шығыстар салық декларациясының тиісті түрі бойынша ішкі кірістер кодексінің 179-бөліміне сәйкес сатып алынған жылы шегерілуі мүмкін. Сондай-ақ кеңес берушілер бухгалтерлік есеп жүргізу мақсатында клиенттерге арналған бизнес шығындарын бөлуге қамқорлық жасауы керек, өйткені IRS аудиторлық тексеру кезінде мұны талап етуі мүмкін. Бұл сондай-ақ кеңес берушілерге олардың клиенттерінің әрқайсысына қанша ақша жұмсағандығы туралы түсінік береді. Кеңесшілердің көпшілігі бұл міндеттемелерді іскери есеп жүргізудің стандартты бағдарламасымен оңай орындай алады.
Төменгі сызық
Мұнда ұсынылған көптеген салық үнемдеу стратегиялары шағын бизнес иелерінің көпшілігіне қатысты болғанымен, шығындардың бірнеше түрін тек қаржы мамандары көтереді. Кейбір кеңесшілер декларацияларды өзі дайындап, тапсыра алады, бірақ салық даярлаушыларынан дайын болмағандар бұл тапсырманы басқаға тапсырған жөн (содан кейін салық декларациясына салықты дайындауға кеткен шығындарды шегеріп тастаған жөн).