Бас тарту құқығы

Берілу құқығы дегеніміз не?

Кепілдік беру құқығы аннуитетті немесе өмірді сақтандыру келісімшартын оның ақшалай құнына айырбастау мүмкіндігін білдіреді. Мұндай келісімшартты мерзімінен бұрын тапсыру компанияның күші жойылғаннан кейін алынатын төлемдерден, сондай-ақ табыс салығы бойынша міндеттемелерден бас тарту үшін төлемдерді тудыруы мүмкін.

Негізгі өнімдер

  • Кепіл беру құқығы аннуитет немесе сақтандыру келісімшарттарының иелеріне эмитентке келісімшартты оның қазіргі ақшалай құнына айырбастауға мүмкіндік береді.
  • Келісімшарт тапсырылғаннан кейін, ол күші жойылды деп саналады.
  • Мұндай өнімдердің көпшілігінде белгілі бір тапсыру мерзімі бар, осы уақыт ішінде қосымша төлемдер немесе төлемдермен бірге жеткізілім келеді.

Берілу құқықтарын түсіну

Бас тартуға құқық – бұл келісімшарт иелерінің оның ақшалай құнына айырбастау ережесінен бас тарту құқығы. Келісімшартты тапсыру құқығын жүзеге асырмас бұрын, келісімшарт иелері келісімшарттың ақшалай құнын, тапсырылған кезде қандай төлемдер мен салықтардың түсетінін және ақыр соңында олар келісімшартты бұзудан қанша ақша табатынын анықтауы керек.

Өмірді сақтандыру жағдайда алуға өмірді реттеуге өмірді сақтандыру шарты бойынша алмасу саясатын тапсыру қарағанда неғұрлым тиімді болуы мүмкін. Келісімшарт иелері, егер олар кейінірек ұқсас келісімшартты қайта сатып алуды таңдаса, жаңа келісім-шарт қымбатқа түсетінін және барлық аннуитеттер мен өмірді сақтандыру полистерінің берілу құқығына ие емес екенін есте ұстауы керек.

Шартты тапсырудың салдары

Егер полис ұстаушы өмірді сақтандыру келісімшартын тапсырса, мысалы, өмірді сақтандыру компаниясы полис иесіне берілген соманы төлейді, алайда, сома салық салынуы мүмкін, осылайша полис ұстаушының салық салынатын кірісіне әсер етеді.Жалпы алғанда, саясатқа салынған сыйлықақыларға салық салынбайды.Алайда саясаттың ақша қаражаты арқылы қайтарымы немесе кіріс әкелетін инвестициялық шотқа салынған сомасы салық салынады.Полисті тапсыру өмірді сақтандыруды тоқтатады жәнекелісімшарттағыбарлық құқықтар мен жүргізушілерді тоқтатады.

Келісімшартты тапсырмас бұрын сақтанушылардың тағы бір элементі – мұндай іс-әрекеттің бас тарту ақысы бола ма, жоқ па екенін ескеруі керек. Бас тарту төлемі – бұл сақтандыру немесе аннуитет шарттарынан қаражатты мерзімінен бұрын алып тастағаны немесе келісімді бұзғаны үшін инвестордан алынатын алым. 

Бас тартуға арналған төлемдер әр түрлі кезеңдерде қолданылуы мүмкін, кейбір аннуитет пен сақтандыру өнімдері бойынша 30 күннен 15 жылға дейін. Сақтандыру төлемдері сақтандыру компаниялары арасында, аннуитет пен сақтандыру шарттарында әр түрлі болады. Бірінші жылы алып қою туралы келісімшартқа салынған қаражаттан алынатын 10 пайыздық алым – бұл өте қарапайым тапсыру жарнасы. Келісімшарттың әрбір келесі жылы үшін тапсыру жарнасы бір пайыздық пунктке төмендеуі мүмкін, мысалы, рента алушыға келісімшартта 10 жыл болғаннан кейін айыппұлсыз алып тастау мүмкіндігі тиімді.

Тапсыру төлемдері, әдетте, уақыт өте келе төмендейтін болса да, егер төлемдер уақыт өте келе өсіп отырса, онда төлемдердің төмендеуі үлкен айыппұлға әкелуі мүмкін. Мысалы, 100 долларға қолданылатын 10 пайыздық алым тек 10 доллар құрайды, бірақ егер бұл 100 доллар 1000 долларға дейін өсіп, алым 5 пайызға түссе, онда бас тарту төлемі 50 долларға дейін көтеріледі.

Бас тарту құқығының мысалы

Томның жылдық сыйлықақысы 5000 доллар болатын 10 жылдық 100000 АҚШ долларын құрайтын өмірді сақтандыру полисі бар. Екі жылдық премиум төлемдерден кейін Том жұмысынан айырылып, өзінің саясатын беру туралы шешім қабылдады. Ол сыйлықақыларын төлеуді тоқтатады және сақтандыру компаниясына қоңырау шалып, полистен бас тарту туралы шешім қабылдағаны туралы хабарлайды. Олар оған тапсыру парағын жібереді. Ол форманы толтырып, оларды қайтадан оларға жібереді. Сақтандыру компаниясы оған 10 пайыздық тапсыру жарнасын алып, есепшотқа төлеген сыйақыларын ақшалай қаражат шотынан алынған кірістермен бірге қайтарады. Қайтарылған сомаға қарапайым табыс ставкалары бойынша салық салынады.