Мен жұбайымның IRA-ны өзімнің жеке шотыма аудара аламын ба?

Қысқа жауап – «иә». Мұрагерлік IRA ережелеріне сәйкес, сіз қайтыс болған салық төлеушінің жеке зейнетақы шотын жұбайыңызға бере аласыз. Шындығында, бұл «сіз мұны жасай аласыз ба?» Деген сұрақ емес. өйткені «мұны қалай істеу керек». Бірнеше нұсқалар бар, және әрқайсысының салдарын ескеру маңызды, сонымен қатар қажетті минималды тарату ережелерін де ескеру қажет.

Мұраланған IRA-ға қатысты ережелер қандай?

Айталық, IRA иесі 72 жасқа толады – бұл 2020 жылға қарай ішкі кірістер қызметініңтарату үшін талап етілетін басталу күні (RBD) және ол өз шотынан қаражат ала бастайды.  Бір жылдан кейін бұл зейнеткер қайтыс болады. Оның әйелі одан аман қалады және шоттың тағайындалған бенефициары ретінде оның IRA-ны мұрагер етеді. Ол небәрі 69 жаста.

Kurzübersicht

2019 жылғы ҚАУІПСІЗДІК Заңы зейнетақы жоспарына қатысушылардың 70½-ден 72-ге дейін – 2019 жылдың аяғында 70½-ге толмаған шот иелері үшін ең төменгі үлестірімді (RMD) ала бастауы керек болатын жасты артқа тастады. 70½ RMD талап етілетін басталу күні болып қалады.

COVID-19 пандемиясы жағдайында 2020 жылдың наурызында қабылданған 2020 жылғы CARES туралы заң, RMD-ді 2020 жылға дейін тоқтатады.

Ерлі-зайыптылардың бенефициарлары, негізінен, мұраға қалған IRA-ны өздерінің меншігі ретінде қарастыра алады.Егер олар 59 жастан асқан болса, олар кез келген уақытта айыппұлсыз қалағанынша мұрагерлік шотты алуға құқылы;іс жүзінде олар бірден барлық қаражатты бір реттік төлем ретінде алып кетуі мүмкін.Егер бұл дәстүрлі IRA болса, оның таралуы толығымен салық салынатын болса, мұны жасау үлкен салық төлемін талап етеді.Басқа нұсқаларды қарастырайық.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек

Мұраланған IRA-ны айналдыру

Бұл жағдайда, әйелі жасайды ол әлі 72 емес, әсіресе, өйткені, өз АИР емдеуге келеді, және RMDs әлі бірнеше жыл өшірулі сондықтан. Ол мұны өзін күйеуінің IRA-ның иесі деп атаумен жүзеге асыра алады (техникалық тұрғыдан ескі шот мұрагерлікке айналады, есімі АМАНДА СМИТ МЕРЕСІ ИРА ХЕРБЕРТ СМИТТІҢ ПАЙДАСЫ БОЛҒАН). Немесе, ол қазірдің өзінде оның IRA иелік бар болса, ол арқылы, оның активтерімен күйеуінің қаражат біріктіре алады , оларды астам жылжымалы оған ішіне шот.

Мұндай ауысу – жұбайының бенефициарларына ғана тән артықшылық – жұбайына келесі әрекеттерді жасауға мүмкіндік береді:

  1. Егер олар жарамды болса, яғни олар табыс тапқан  және 72 жасқа толмаған болса, дәстүрлі АИР жағдайында шотқа салымдар салыңыз. 
  2. Өз бенефициарларын атаңыз
  3. Дәстүрлі IRA жағдайында RMD-ді 72 жасқа дейін қалдырыңыз

Ролвер – бұл қаралып отырған әйел үшін жақсы таңдау. Күйеуі өзінен үлкен болғандықтан, ол РМД қабылдауды өз қалауынша кешіктіре алады.

IRA-ны айналдыру – бұл ештеңе емес шешім. Сіз шотты талдап, оның бір бөлігін өзіңіздің IRA-ға аударып, қалдықты мұраға қалдырған шотта қалдыра аласыз. Алайда қаражатты бөліп алғаннан кейін сіздің ойыңызды өзгерту мүмкін емес: сіз аударылған соманы мұрагерлік шотқа қайтара алмайсыз.

Қаражат сіздің жеке IRA-да болғаннан кейін, олар барлық IRA ережелеріне бағынатындығын ескеріңіз.Айталық, сіз 57 жасыңызда жесір қалдыңыз. Сіздің қайтыс болған жұбайыңыз 63 жаста болды. Сіз мұрагерлік IRA қорларын өзіңіздің IRA-ға аударасыз.Егер сізбұл қаражатты 59 жасқа толғанға дейін өзіңіздің шотыңыздан алсаңыз, ондаақшаңызды мерзімінен бұрын шығарған кезде 10% айыппұл салынады, тіпті ақша бастапқыда иесі айыппұл жасынан асқан шоттан алынған болса да.  (Бұл сіздің айыппұлдан басқа қандай да бір ерекшеліктерге сәйкес келмейтіндігіңізді білдіреді).

Негізгі өнімдер

  • IRA-ның жұбайлары бенефициарларының бірнеше нұсқалары бар, олардың кейбіреулері ерекше.
  • Жесірлер мен жесірлер мұрагерлік IRA қорларын өздерінің IRA-ларына аудара алады.
  • Қажет болған жағдайда минималды үлестіруді мұрагерлік IRA-дан алу қажет болса, жесірлер мен жесірлер оларды өмір сүру ұзақтығына қарай есептей алады.
  • Ерлі-зайыптылар бенефициарлар мұраға қалған IRA-ны бес жылдық кесте бойынша босата алады.

Бесжылдық ереже

RMD-ден аулақ болудың басқа стратегиялары бар. Айталық, сіз қандай-да бір себептермен аударылғыңыз келмейтін IRA-ны мұра етесіз. Егер иесі RMD кестесін таңдамаған болса немесе 72-ге толмаған болса, сіз бастапқы иесі қайтыс болғаннан кейін бесінші жылдың аяғына дейін шотты босатқан кезде кез-келген жылдық үлестіруді кейінге қалдыра аласыз. Мұны бес жылдық ереже деп атайды . Айталық, күйеуі 2020 жылдың сәуірінде қайтыс болды. Егер оның әйелі-бенефициары бес жылдық басқару әдісін қолданса, онда ол барлық қаражатты 2025 жылдың 31 желтоқсанына дейін алып тастауы керек.

5 жылдық терезеде алушылар мұрагерлік IRA шотына үлес қосуды жалғастыра алады.Осы бес жыл аяқталғаннан кейін, бенефициар барлық активтерді алып тастауы керек.

Өмірді күту әдісі

Сіз кімнің қайтыс иесі АИР мұра делікеді RMDs отырып бастады.Есептік жазбаны аудармасаңыз, оларды да алуға тура келеді.Дегенмен, оларды бастапқы иесінің бағасымен алудың қажеті жоқ.Оның орнына сіз өзіңіздің өмір сүру ұзақтығыңызды қолдана отырып, жылдық соманы қайта есептей аласыз(IRS бір өмірді күту кестесін қолдану арқылы есептеледі).  Әрине, бұл тәсіл, мысалы, тірі қалған жұбайы қайтыс болғаннан кіші болған жағдайда жұмыс істейді. Егер қайтыс болған адам кіші болса, олардың мөлшерлемесін сақтағаныңыз жөн болар еді.

Бір кездері бұл опция ерлі-зайыптылар емес бенефициарлар үшін ашық болғанымен, 2019 жылғы ҚАУІПСІЗДІК Заңы оны өзгертті. Енді жұбайы емес бенефициарлар қайтыс болғаннан кейін он жыл ішінде мұрагерлік IRA-ны босатуы керек.

Мұрагерлік IRA үшін ерекше мәселелер

Ерлі-зайыптылардың опциондары жұбайы IRA-ның жалғыз басты бенефициары болған жағдайда ғана қолданылады.Егер жұбайы бірнеше алғашқы бенефициарлардың бірі болса, онда активтерді мұраға қалдырылған IRA-дасақтауды таңдаған жағдайда, жұбайына жұбайы емес пайда алушының нұсқалары қолданылуы мүмкін.  Алайда, жұбайы өздерінің активтерінің бір бөлігін өздерінің IRA-ға бөле алады және оларды RBD-ге дейін бөлуді бастаудың қажеті жоқ.

Төменгі сызық

Сіз өзіңіздің мұрагерлік IRA-ны басқаруды шешсеңіз де, RMD-ге қатысты барлық ережелер туралы білу маңызды. Оларды білу сізге кейбір қымбат қателіктерден аулақ болуға және IRA активтерін және олардың салықтан кейінге қалдырылған өсімін сақтаудың ең тиімді стратегиясын ойлап табуға көмектеседі.