Ерлі-зайыптылардың жәрдемақысын аудару
Ерлі-зайыптылардың жәрдемақысын аудару дегеніміз не?
Зейнетақы қорының активтерін қайтыс болған адамның тірі қалған жұбайына беру – жұбайының пайда алуы. Мұндай жағдай тірі жұбайы зейнетақы шотындағы аталған алушы болған кезде пайда болады.
Жұбайдың бенефициарының аударылуын түсіну
Бенефициардың қаражатын аудару әдетте екі жолдың бірімен жүзеге асырылады. Бірінші әдіс – зейнетақы шотының өзгеріссіз қалуы және жай ғана жаңа иесін көрсету үшін оның атын өзгерту. Екінші әдіс – қаражатты жұбайының шотына аудару.
Жұбайы пайдаланылмаған зейнетақы қаражатын алушы ретінде автоматты түрде тағайындалмайды. Алайда, көптеген зейнеткерлік жоспарларымен, жұбайы басқа алушының атын атауға келісімін беруі керек. Кейбір жағдайларда, мысалы, жоспардың білікті шотында жұбайы бенефициар деп аталуы керек.
Негізгі өнімдер
- Бенефициардың жұбайы – бұл қайтыс болған шот иесінің тірі қалған жұбайына қаражат активтерін беру.
- Қаражат жұбайының шотына аударылады немесе мұрагердің шоты жаңа иесі ретінде тірі қалған жұбайымен өзгертіледі.
- Не болмаса, бенефициарлар деп аталған тірі қалған ерлі-зайыптылар кірістердің бір реттік бөлінуін немесе жәрдемақылардан мүлде бас тартуды таңдай алады.
Ерлі-зайыптыларды аударып алу
Жұбайы қайтыс болған кезде, қайтыс болған жұбайының зейнетақы шотында пайда алушы деп аталған тірі жұбайы, әдетте, сол қаражатты зейнетақы шотына сол ақша өз ақшасы сияқты аудару мүмкіндігіне ие.
Маңызды
Егер қайтыс болған жұбайдың бірнеше зейнетақы шоты болған болса, тірі қалған жұбайдың оларды бір мұрагерлік шотқа біріктіруі мүмкін.
Тірі қалған жұбайы зейнетақы қорларын мұрагерліктен бас тартуы мүмкін, бұл жағдайда шоттағы қаражат қайтыс болған жұбайы атаған шартты алушыларға беріледі. Бұл бенефициарлар көбінесе балалар немесе немерелер болып табылады, бірақ олар қайырымдылық немесе ұйым бола алады.
Ерлі-зайыптыларды ауыстыру немесе зейнетақы қорларын мұрагерліктен бас тартудың орнына тірі қалған ерлі-зайыптылар қайтыс болған жұбайының зейнеткерлік шотының құнын бір реттік төлем түрінде жою мүмкіндігіне ие.
Ерлі-зайыптыларды аударып алуға салық салу мәселелері
Қайтыс болған жұбайының зейнетақы қорының активтерін алу автоматты түрде салық салынатын жағдай болып табылмайды. Көптеген аударымдар жағдайында тірі қалған жұбайы салық төлемейді. Бұл жағдайға тірі жұбайы қаражатты жаңа немесе бар жеке зейнетақы шотына немесе IRA-ға аударатын немесе қор тірі жұбайының аты-жөнімен жаңартылған ақша аударымдары жатады.
Алайда тірі қалған жұбайы жаңа шот ашуы немесе мұрагерлік қаражатты олардың шотына қосуы қажет емес. Егер жұбайы орнына біржолғы төлем алуды қаласа, онда бұл ақшаны бөлу салық салынатын табыс болып саналады және салық салады.
Әр түрлі нұсқалар бойынша нақты салықтық ескерулер қайтыс болған жұбайының қандай зейнетақы шотының болғанына байланысты болады. А АИР ротасы, мысалы, кейінгі салық ақшаға қоры; сондықтан мұндай шоттан ақша алу ережелері салық салуға дейінгі дәстүрлі IRA қорына қарағанда өзгеше болуы мүмкін.