SEP жоспары мен Keogh жоспары: айырмашылық неде?
SEP жоспары мен Keogh жоспары: шолу
Егер сіз жеке кәсіппен айналысатын болсаңыз немесе жеке кәсіпкер болсаңыз және сіз жеке зейнетақы шотына (IRA) жыл сайынғы салымдар мөлшерінен көп ақша салғыңыз келсе, сізде бірнеше жақсы мүмкіндік бар. Қызметкерлерге арналған қарапайым зейнетақы жоспары да, Keogh жоспары да шағын бизнес иелері мен олардың қызметкерлеріне арналған. Олар кейбір жағынан ұқсас:
- Қызметкерлер, сондай-ақ кәсіп иесі осы жоспарларға қатыса алады.
- Барлық қатысушылар жыл сайын салық салынатын кірістерінен өздері салатын сомаларды шегере алады.
- Зейнетке шыққаннан кейін алынған ақшаға қарапайым табыс ретінде салық салынады.
- Шотты кез-келген банкте, делдалдық қызметте, өмірді сақтандыру компаниясында немесе үлестік қор компаниясында ашуға болады.
- Ақшаны акцияларға, облигацияларға, пай қорларына және айырбастау қорларына, соның ішінде активтердің кез-келген түріне салуға болады.
Екі жоспардың да зейнетақы жоспарларының көпшілігіне қарағанда айтарлықтай жоғары жарналары бар.2019 жылға SEP шоттары мен Keogh жоспарларының көпшілігі үшін ең көп үлес таза кірістің 25% -ынан немесе 56000 доллардан аз болады.2020 салық жылына лимит $ 57,000 құрайды.
SEP жоспары
Атауынан көрініп тұрғандай, SEP құрылымы бойынша өте қарапайым және тек белгіленген жарналар жоспары ретінде жұмыс істейді.Яғни қатысушы автоматты түрде жалпы табыстың пайыздық мөлшерлемесін салық төлеуді кейінге қалдырған зейнетақы шотына аударады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
SEP5305-SEP нысанын ішкі кірістер қызметіне (IRS)жіберу арқылы құрылуы мүмкін.Кәсіп иесі алғашқы құжаттарды кәсіби көмекті қажет етпей-ақ ала алады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Аз талаптар
Жыл сайынғы құжаттарға қойылатын талаптар жоқ.
Жұмыс берушілерден кез-келген жылы өз жұмыскерлерінің жоспарларына үлес қосу талап етілмейді.Егер олар қандай да бір үлес қосатын болса, оны 21 жасқа толмаған және компанияда соңғы 5 жылдың кемінде 3 жұмыс істеген күндізгі жұмыскерге бірдей төлеу қажет.
SEP IRA-ға ұқсайды, өйткені қатысушылар өтініш беру мерзіміне дейін өткен жылға жарна сала алады, тіпті егер ұзартылған болса да.Қатысушылар жоспардағы қалдықтардан қарыз ала алмайды.
Keogh жоспары
Keogh жоспары өте жоғары жалақы алатын адамдармен танымал, мысалы, дәрігерлер тәжірибеде жетекші болып табылады және жеке кәсіпкерліктің иелері емес.
Бұл SEP-ге қарағанда әлдеқайда күрделі.Бұлжұмыс берушілердің зейнеткерлікке шығуы мен денсаулық сақтау жоспарларының минималды стандарттарын белгілейтін федералды заң- « Қызметкерлердің зейнеткерлік кірістеріне қатысты қауіпсіздік туралы заңның» (ERISA)басшылығына сәйкес келеді.Бұл Keogh-ті анықтама бойынша «білікті жоспарға» айналдырады.
Құжаттамаға қойылатын талаптар
Сіздің бизнесіңіз үшін Keogh құру үкіметке ұсынылатын толық жоспарлы құжатты талап етеді. Көп жағдайда жоспарды дайындауға және тапсыруға көмектесу үшін сертификатталған бухгалтер немесе қаржылық кеңесшіні шақырған жөн. Keogh жоспары бірнеше күрделі бөлшектерге ие болуы мүмкін, егер олар еленбесе, сізді шағып алады.
Keogh белгілі бір салым немесе белгіленген төлемдер жоспары ретінде құрылымдалуы мүмкін.
Үлес қосудың жоғары шегі
Егер ол белгіленген жарналар жоспарлары ретінде құрылымдалған болса, салымдар шегі SEP-мен бірдей.Яғни, 2019 жылдың салық жылының максимумы таза пайданың 25% немесе 56000 АҚШ долларынан аз болады.2020 салық жылына лимит $ 57,000 құрайды.
Белгіленген төлемдер жоспарына қатысты шектеулер жоғары.2019 салық жылы үшін шегі $ 225,000 құрайды.2020 салық жылына ол $ 230,000 құрайды.
Белгіленген төлемдер жоспары зейнетақыға ұқсас, өйткені жоспарланған қатысушының зейнеткерлікке шығуы кезінде тең үлестермен төленетін белгіленген төлем мөлшерін белгілейді.
Жарналардың белгіленген жоспары ақшаны сатып алу немесе пайданы бөлу жоспары ретінде құрылымдалуы мүмкін.Көптеген кәсіп иелері соңғыларын таңдайды, өйткені бұл олардың пайдасына сәйкес жыл сайын әртүрлі салымдар жасауға мүмкіндік береді.
Ақшаны сатып алудың зейнетақы жоспарларында мұндай икемділік жоқ.Кәсіп иесі жоспардың өмірі үшін жыл сайын белгіленген пайыздық үлес қосуды сайлауы керек.Айыппұлдар, егер жыл сайынғы жарна осы мөлшерден төмен болса, есептеледі.
Бұл жоспарлар 5500 нысаны бойынша жылдық есеп беру талаптарымен бірге жүреді. Баланстық қарыздарды белгілі бір шектеулер шеңберінде алуға болады.
Ерекше мәселелер
Егер сіз шағын кәсіпкерлікпен айналысатын болсаңыз және өзіңіздің қызметкерлеріңіз үшін де жоспар құрғыңыз келсе, SEP мағынасы бар.
Есіңізде болсын, сіз жыл сайын өз шотыңызға салған әрбір қызметкер үшін бірдей үлес қосуға тура келеді. Сондықтан SEP жоспарларын негізінен жұмысына жарамды жұмысшылар саны аз компаниялар қолданады.
Егер сіз жылына бірнеше жүз мың доллар жасасаңыз, онда сізде Keogh жоспарын қарастыратын кіріс пен болашақтағы үміт бар. Бұл, негізінен, салықты үнемдеуге мүмкіндік беретін жеке зейнетақы бағдарламасы.
Егер сіз осы деңгейге жетіп, осы жоспарлардың ешқайсысы сіздің қажеттіліктеріңізге сәйкес келмейтінін түсінсеңіз, сіз жеке, дәстүрлі немесе Рот 401 (к) жоспарын қарастыра аласыз. Егер сіз белгіленген төлемді қаласаңыз, 412 (i) жоспарын қарастырыңыз.