Көруге болатын сенім
Көруге болатын сенім дегеніміз не?
Трасттық сенім – бұл жеке тұлғалар өздерінің жеке зейнетақы шоттарынан (IRAs) зейнетақы активтерін сенімгерлік арқылы таңдаған алушыларына бере алатын көлік құралы. Сенімгерлікке сену IRA иелеріне иесі қайтыс болғаннан кейін шоттан кім пайда алатынын таңдауға мүмкіндік береді. Бірақ бұл көлік құралдарының нақты шектеулері мен логистикалық талаптары.
Негізгі өнімдер
- Тексеру арқылы сенім беру жеке адамдарға өздерінің жеке зейнетақы шоттарынан (IRA) алынған зейнетақы активтерін сенім бойынша таңдаған бенефициарларына беруге мүмкіндік береді.
- Қабылданған сенімділіктің күшіне енуі үшін берілетін қатаң біліктіліктер жиынтығының ішінде шот мемлекеттік заңдылыққа сәйкес заңды және заңды болуы керек, жоспар иесі қайтыс болған кезде сенім қайтарымсыз болуы керек және барлық бенефициарлар оңай анықталуы керек, жарамды және аталған.
- Қажетті минималды үлестірулер (RMD) әр алушының жеке өмір сүру ұзақтығымен анықталатын, сенімділіктің көптеген бенефициарлары болуы мүмкін.
Қаржыландырылған трасттарды түсіну
Зейнетақы шотының тағайындалған бенефициары ретінде сенім орнату үшін бірнеше талаптарды, соның ішінде келесі мандаттарды қанағаттандыру қажет:
- Сенім мемлекеттік заңға сәйкес заңды және заңды болып саналуы керек, бұл әдетте сенімгерлік құжаттың жасалуы куәландырылуы және нотариалды куәландырылуы керек дегенді білдіреді.
- Жоспар иесі қайтыс болған кезде сенім қайтарылмайтын болуы керек, яғни тізімге алынған бенефициарлар IRA иесі қайтыс болғанға дейін өзгертілуі мүмкін, бірақ кейін болмайды.
- Барлық бенефициарлар оңай анықталуы, талаптарға сай болуы және заңды түрде аталуы керек.
- Көру сенімінің құжаттары IRA сақтаушысына IRA иесі қайтыс болғаннан кейінгі жылдың 31 қазанына дейін ұсынылуы керек. Трастты реттейтін ережелер және оның IRA-ның таралуына қатысы 26 Федералдық ережелер кодексінің 1.401 (а) (9) -бөлімінің бөлігі болып табылады.
Қажетті минималды үлестірулер (RMD)
IRA иесі өзінің IRA-ның бенефициары болғысы келетін кімнің атын атауға заңды құқығын сақтаса да, Конгресстің бұл шоттар мен басқа да осындай зейнетақы шоттарының кем дегенде жалғастыру мүмкіндігіне ие болуын қаламайтындығына байланысты IRA-ның түпнұсқа иесі қайтыс болғаннан кейін 10 жыл өткен соң, бенефициарлар қажетті минималды үлестіруді (RMD) алуға міндетті. Бұл ереженің мақсаты – шоттардың мәңгілік өмір сүрмеуі үшін уақыт бойынша жойылуын қамтамасыз ету.
RMD есептеу үшін сенімді трасттар бенефициардың өмір сүру ұзақтығына сүйенеді. Осылайша, трасттық трестер ерекше артықшылыққа ие, өйткені егер бірнеше бенефициарлар болса, онда барлық бенефициарлардың RMD есептеулері үшін ең ескі бенефициардың өмірін пайдалануы керек емес, IRA-ны бөлек мұраланған IRA-ға бөлуі мүмкін. Қарапайым тілмен айтсақ: сенім тресттері бенефициарларды бірыңғай тарату кестесіне байламайды.
Басқа сенім түрлері
Тресттер қаладағы жалғыз ойын емес. Жалпы сенімділіктің тағы бір түрі – бұл аман қалған жұбайына және ерлі-зайыптылардың кез-келген мұрагерлеріне пайда келтіретін сенімгер мен сенімгер арасындағы некедегі сенім немесе сенімгерлік қатынастар.
Маңызды
Қайырымдылық сияқты тірі емес ұйымдарды сенімді трассалардың бенефициарлары деп атауға болмайды, өйткені олардың өмір сүру ұзақтығы жоқ, олар талап етілетін минималды үлестерді есептеу үшін қажет.
«А» сенім деп те аталады, некедегі сенім бірінші жұбайы қайтыс болған кезде күшіне енеді. Активтер қайтыс болғаннан кейін сенімге көшіріледі және осы активтерден түскен кіріс тірі жұбайына ақша аударады. Екінші жұбайы қайтыс болған кезде сенім кейіннен белгіленген мұрагерлеріне өтеді.