ӘКК 6-К формасы
6-K SEC формасы дегеніміз не?
ӘКК 6-К нысаны – бұл шетелдік жеке бағалы қағаздар эмитенттері ұсынуы керек, 1934 жылғы Бағалы қағаздармен айырбастау туралы заңда көрсетілген ережелерге сәйкес. 6-K нысанын немесе «13а-16 және 15d-16 ережелеріне сәйкес шетелдік жеке эмитенттердің есебін» Бағалы қағаздар және биржалар жөніндегі комиссия (ӘКК) басқарады. SEC 6-K нысаны – бұл ӘКК-ге құжаттар толтыратын шетелдік эмитенттерге арналған бет.
Негізгі өнімдер
- 6-K SEC нысаны шетелдік эмитенттердің жылдық қаржылық есеп беру сияқты есептерді бағалы қағаздар мен биржалар жөніндегі комиссияға (ӘКК) тапсыруы үшін мұқаба бет ретінде қажет.
- ӘКК 6-К формасының мақсаты – бұл АҚШ-қа жат емес эмитенттер үшін қосарланған есептіліктің ауыртпалығын жеңілдету.
- 6-K – бұл жылдық және тоқсандық қаржылық есептер арасында туындайтын маңызды ақпарат.
- Жылдық есептерден басқа, 6-K шетелдік эмитенттерге қажет жалғыз үлгі болып табылады және ағылшын тілінде ұсынылуы керек.
SEC 6-K нысанын түсіну
АҚШ емес эмитент өз еліндегі реттеушілерге жылдық, жартыжылдық немесе тоқсандық қаржылық есеп берген кезде, ол бағалы қағаздар мен биржалар жөніндегі комиссияға (ӘКК) шетелдік құжаттар туралы қосымша мәлімдеме ұсынуы керек. Мұқабалық мәлімдеме SEC 6-K формасы ретінде белгілі, ол осы ережелер бойынша өтініш беруі керек кейбір АҚШ-тың эмитенттері үшін қосарланған есептіліктің ауыртпалығын жеңілдетеді.
Шетелдік компания өзінің жергілікті бағалы қағаздарды реттеушілеріне, инвесторларына немесе қор биржасына беретін кез-келген ақпарат 6-K формасында ұсынылуы керек болғандықтан, 6-K жылдық және тоқсандық қаржылық есептер арасында туындайтын маңызды ақпарат үшін маңызды болып табылады. сонымен қатар ӘКК-ге ұсынылады.
Ақпараттық ол бизнесте өзгеруіне байланысты болса, шетелдік жеке эмитентке материалдық саналады басқару немесе бақылау өзгеріс, бағалы қағаздар, бухгалтерлер өзгеруіне, бағалы қағаздар, банкроттық немесе өзгерістер көрнекті санының материалдық өзгерістер алуы және т.б., материалдық сот ісін,
Мысалы, 2018 жылдың 26 қаңтарында аяқталған мерзімде GlaxoSmithKline PLC 6-К есебін ұсынды. Есеп беруде адамның қолдануына арналған дәрілік заттар жөніндегі комитет (CHMP) оң нәтиже бергені туралы, компанияның вакциналарының бірі Shingrix-тің черепицаның алдын алу үшін қолданылатын маркетингтік авторизациясын ұсынғандығы туралы маңызды ақпарат берілді.
Ерекше мәселелер
SEC 6-K нысаны арқылы шетелдік жеке эмитент өз елінде көпшілікке мәлім болатын, құнды қағаздары сатылатын немесе қор биржаларына орналастырылған немесе өз елінің қор биржасында жариялаған немесе жария еткен коммуникациялар мен материалдық ақпаратты ұсынады.
Бұл форма АҚШ-тың шетелдік бағалы қағаздардағы инвесторларына шетелдік компанияның ішкі нарығындағы инвесторлар алатын ақпаратқа қол жеткізуге мүмкіндік беріп, трансшекаралық ақпарат алмасуға ықпал етеді. Нысандағы ақпарат инвесторлардың эмитенттердің АҚШ-тан тысқары жерлерде тарататын ақпараттар туралы хабардар болуын қамтамасыз етеді. Бұл ақпараттың мөлдірлігі тәртіптелген және әділ нарық үшін маңызды ингредиенттердің бірі болып табылады.
6-K нысаны бойынша ӘКК-де жасалған материалдар «ұсынылған» деп саналады және «Биржалық актінің» 18-бөліміне сәйкес жауапкершілік мақсаттары үшін «толтырылмаған» болып саналады, бұл материалдарға жалған және жаңылыстыратын мәлімдемелер үшін адамдарға жеке іс-қимыл жасау құқығын тудырады. биржалық заңға сәйкес «берілген» құжаттардағы факт.
ӘКК 6-К формасына қойылатын талаптар
SEC 6-K нысандары көбінесе шетелдік жеке эмитенттің қаржылық есептіліктің қайталанған көшірмелерін қамтиды, мысалы, кірістер туралы есептер, баланстар және ақша қаражаттарының қозғалысы туралы есептер. Бұдан басқа түскен жылдық есептерді, 6-K тек нысаны шетелдік эмитенттердің қажетті және ағылшын тілінде ұсынылуы тиіс.
Егер ұсынылатын құжаттың түпнұсқасы шет тілінде болса, оның толық ағылшын тіліндегі аудармасы немесе қысқаша мазмұны ұсынылуы керек. Шетелдік эмитенттер ӘКК-ге электронды түрде ӘКК-нің EDGAR (электронды деректерді жинау, талдау және іздеу) жүйесі арқылы 6-K нысанын ұсынады. «6-K / A» көрсететін өтініш – бұл маңызды ақпарат өзгерген кезде берілген, өзгертілген 6-K нысаны.