ӘКК 11-К формасы
11-K SEC формасы дегеніміз не?
11-K нысандағы ӘКК – бұл бағалы қағаздар және биржалар жөніндегі комиссия (ӘКК), бұл ашық сауда жасайтын компаниялардан жыл сайын мәлімдеме жасау қажет. Нысанда қызметкерлер жасаған акцияларды сатып алу туралы ақпарат, сондай-ақ 1933 жылғы Бағалы қағаздар туралы заңда тіркелген кез-келген бағалы қағаздарға қатысу үлесі бар жинақ жоспарлары немесе ұқсас жоспарлар , мысалы, қызметкерлердің акцияларына иелік ету жоспарлары ( ESOPs ) бар.
Негізгі өнімдер
- ӘКК 11-К нысаны компанияның акцияларын сатып алу-сатумен байланысты барлық инсайдерлік немесе қызметкерлердің әрекеттерін жазады.
- Нысан қызметкерлердің операциялары туралы, сондай-ақ қызметкерлердің акцияларын сатып алу немесе зейнетақымен қамсыздандыру жөніндегі операциялар туралы есеп беру үшін қолданылады.
- Жоспарға сәйкес қызметкерлерге ұсынылған бағалы қағаздардың эмитенті, сондай-ақ Биржалық актінің 13 (а) немесе 15 (d) -бөліміне сәйкес жылдық есептерді ұсынған жағдайда да, бұл нысанды жыл сайын тапсыру қажет.
ӘКК 11-К формасын түсіну
1934 The Бағалы қағаздардың биржалық Заңның 15-Қызметкерлерге қор сатып, жинақ және ұқсас жоспарлары СӘЙКЕС Жылдық есеп (г) 11-K, сондай-ақ аталады қалыптастыру 1934 Бағалы қағаздардың биржалық Заңның Securities құруды уәкілетті және Қауіпсіздік және биржалық актінің (SEA) реттеуші органы – Exchange Комиссиясы (ӘКК) және инвестициялаушы қоғамды қорғау мақсатында нарықтар мен қаржы мамандарына қойылатын талаптарды белгілейді.
Көпшілікке танымал компаниялар
Осы әрекеттің нәтижесінде көпшілікке сатылатын компаниялар ӘКК-ге өз бизнесі мен корпоративті құрылымы туралы тиісті ақпаратты жариялауға міндетті. ӘКК құжаттарында талап етілетін ақпарат инвесторларға, оның ішінде компания қызметкерлеріне де, эмитент компанияның қаржылық жағдайы мен олардың бизнес-моделіне қатысты уақтылы, нақты деректерге қол жеткізуді қамтамасыз ету үшін қол жетімді және бұл ақпаратты компанияның қаржылық және құрылымдық жағынан қаншалықты сенімді екенін анықтау үшін қолдана алады.. 11-К формасындағы ақпарат сонымен бірге әлеуетті инвесторларға компанияның болашақтағы жұмысын болжауға және сол компанияға ақша салатындығын шешуге көмектеседі.
11-К нысаны компаниялардан соңғы екі қаржы жылындағы аудиттелген қаржылық есептілікті, кірістер туралы аудиторлық есепті және жоспардың соңғы үш қаржы жылының әрқайсысы үшін меншікті капиталдағы өзгерістерді талап етеді.
11-К нысаны және жұмыс берушілер
Жұмыс берушілер өз қызметкерлеріне жарналары бойынша белгілі бір жоспарларды ұсынған кезде, мысалы, жұмыс берушінің компанияның акционерлік қорының құрамдас бөлігі бар 401 (к) жұмыскерлерді үнемдеу жоспары – олар жоспардың демеушісі болады.Олар өз қызметкерлеріне ақшаларын бағалы қағаздар алуға жұмсалатынын біле отырып, жоспарға өз қаражаттарын қосуға мүмкіндік береді.Компанияларжыл сайын 11-K нысанын тапсырудан басқа, S-8 формасында белгіленген жарналық жоспарлары арқылы қолда бар барлық акцияларды тіркеуге міндетті.
Осы жылдық есептілікке қойылатын талаптар 1934 жылғы Бағалы қағаздар мен биржалар туралы Заңда егжей-тегжейлі көрсетілген. Компания 11-К формасындағы арнайы жылдық есеп жасайды және оны қаржылық қаржы жылының соңында Бағалы қағаздар және биржалар комиссиясына (ӘКК) ұсынады. 10-К формасымен қатар. 10-К нысаны компанияның бір жыл ішіндегі жұмысының қорытындысын ұсынады. (Бұл акционерлерге жыл сайын жіберілетін есепке қарағанда толығырақ).
Маңызды
Акционерлерге арналған опциондық жоспарларға, шектеулі акцияларға арналған жоспарларға немесе басқа да ұзақ мерзімді ынталандыру жоспарларына 11-K нысаны талап етілмейді.
Есеп беру мерзімдері
11-К нысаны бойынша есеп беру, жоспарлаудың қаржылық жылы аяқталғаннан кейін 90 күн ішінде ұсынылуы керек, тек 1974 жылдың жұмыс берушілерінің зейнеткерлік кірістерін қамтамасыз ету туралы заңына (ERISA) жататын жоспарларды қоспағанда, өтініш беру мерзімі бар. жоспардың қаржылық жылы аяқталғаннан кейін 180 күн.