Қаржы энциклопедиясы

IRA-ны аудару кезіндегі жалпы қателіктер

Сіз дәстүрлі IRA-ны бір қаржы институтынан екіншісіне ауыстыру туралы ойладыңыз ба? Мүмкін сіз жоғары кірісті, көбірек инвестициялық таңдауды немесе жақсы қызметті іздейсіз. Егер сіз дәстүрлі IRA-ны аударып тастасаңыз, кейбір қарапайым қателіктерден аулақ болуыңыз керек. Бұл мақалада біз IRA-ны аудару ережелеріне шолу жасаймыз және кең таралған қателіктерден қалай аулақ болатынымызды талқылаймыз.

Негізгі өнімдер

  • Егер сіз жұмыстан кетсеңіз немесе жаңасын бастасаңыз, сізге салықтық мәртебені сақтау үшін зейнетақы шотыңызды IRA-ға аударуыңыз қажет болуы мүмкін.
  • Роловерлер ескі шоттан қаражат түскеннен кейін 60 күн ішінде аяқталуы керек, және жылына бір ғана ауысу мүмкін.
  • Зейнетақы шотындағы қаражатты жаңа білікті шотқа тікелей аудару тиімдірек әдіс бола алады және осы ережелердің көпшілігін қателесіп бұзудан сақтайды.

60 күндік ереже

«IRA ережелері күрделі болуы мүмкін, ал кейбіреулері жылдар өткен сайын өзгерді, сондықтан сіз абай болуыңыз керек, әйтпесе сіз табыс салығы мен айыппұлдарды төлей аласыз», – дейді Дэн Стюарт, CFA®, президент, Revere Asset Management Inc., Далласта, Техас.

IRA-дан қаражат алғаннан кейін, сізде басқа IRA-ға ауысу үшін 60 күн бар.  «Бұл екі ай емес, 60 күн», – дейді қарапайым табыс  IRS арқылы.

Бұл дегеніміз, сіз салық декларациясына соманы кіріс ретінде қосуыңыз керек, және кез-келген салық салынатын сомаға сіздің ағымдағы, қарапайым табыс салығының ставкасы бойынша салық салынады.Сонымен қатар, егер сіз тарату кезінде 59 жаста болмасаңыз, сіз ақшаны алуүшін 10% айыппұл төлейсіз.

Бір жылдық күту ережесі

Сіз IRA-дан активтерді үлестіргеннен кейін жәнеосы соманыңкез келген бөлігін аударғаннан кейін сіз бір жыл ішінде IRA-ның екінші салықсыз роллингін жасай алмайсыз.  Мұның минусы – кейбір банктер сіз IRA-ны ауыстырған кезде басқа банкке немесе кастодианға чек беруді талап етуі мүмкін. 

IRA-IRA ауысуларына арналған бұл шектеу жұмыс берушінің жоспарынан алынған аударымдарды таратуға қолданылмайды.Сондықтан, сіз бір білікті жоспардан, 403 (b) немесе 457 (b) шотынан бір жыл ішіндебірнеше таратылымды айналдыра аласыз. Осы бір жылдық шектеу дәстүрлі IRA-дан Roth IRA-ға көшуге де қолданылмайды (яғни, Рот конверсиясы ).

RMD дискілері аударуға жарамсыз

Сізге кез-келген жаста IRA-дан салықсыз роллингтер жасауға рұқсат етіледі, бірақ егер сіз 72 жастан асқан болсаңыз, сіз жылдық минималды үлестіруді (RMD)аудара алмайсыз,себебі бұл артық салым болып саналады.

Егер сізден жыл сайын RMD алу қажет болса, аударуды жүзеге асырмас бұрын ағымдағы жылдың RMD мөлшерін IRA-дан алып тастаңыз.

Бірдей меншік ережесі

Сіздіңмеңзеу  бір ИРА басқа ИРА сол мүлікті қамтуы тиіс.1 Бұл сіздің IRA-дан қолма-қол ақша тарата алмайтындығыңызды, басқа активтерді қолма-қол ақшамен сатып ала алмайтыныңызды, содан кейін осы активтерді жаңа (немесе сол сияқты) IRA-ға айналдыра алмайтыныңызды білдіреді. Егер бұл орын алса, IRS IRA-дан қолма-қол ақшаны таратуды қарапайым табыс ретінде қарастырады.

Міне, біреудің бірдей меншік ережесін бұзуы туралы гипотетикалық мысал. 57 жастағы кәсіпкер IRA-ны бір қаржы институтынан екіншісіне ауыстыруға шешім қабылдады. Алайда, ол өзінің IRA активтерін белгілі бір компанияның акцияларын сатып алу үшін пайдаланғысы келеді. Ол өзінің IRA-дан алған қаражатының бір бөлігін алады, акцияларды сатып алады және қалған ақшаны жаңа IRA-ға орналастырады. Содан кейін, ол сатып алған акцияларының акцияларын салық төлеуді кейінге қалдыру үшін сол IRA-ға салады.

IRS акцияны сатып алу үшін таратудың бөлігін қарапайым табыс ретінде қарастырады; сондықтан кәсіпкер аударылған акциялардың кез-келген салық салынатын бөлігіне салықты өзінің қазіргі, қарапайым табыс салығының ставкасы бойынша төлеуге міндетті. Ол 59 жастан кіші болғандықтан, IRS акцияларды сатып алуға қолданылатын кез-келген салық салынатын бөлігіне 10% айыппұл төлейді.

Ролловерді қашан қолдануға болмайды

Егер сіз жай ғана IRA-ны бір қаржы институтынан екіншісіне ауыстырып жатсаңыз және сізге қаражатты пайдаланудың қажеті жоқ болса, аудару орнына аударым әдісін қолдану туралы ойлануыңыз керек.  Аударым туралы есеп берілмейді және кез келген кезең ішінде шексіз рет жасалуы мүмкін. 

«Аударым активтердің түпкілікті шотына түсуін және инвесторлардың 60 күндік ережемен байланысты тәуекелді болуын қамтамасыз ететін жылжуды алып тастау процесін жояды» дейді Марк Хебнер, Index Fund Advisors, Inc компаниясының негізін қалаушы және президенті, Калифорния штаты, Ирвайн қаласында және белсенді инвесторларға арналған 12 сатылы қалпына келтіру бағдарламасының авторы.

«Менің ойымша, тікелей аударым қаражатты бір IRA-дан екіншісіне ауыстырудың ең оңтайлы шешімі болып табылады», – дейді Карлос Диас Кіші, Флоридегі Мэри көліндегі Dias Wealth LLC компаниясының негізін қалаушы және басқарушы серіктесі.

Қосымша ұпайлар

Сіз өзіңіздің кез-келген дәстүрлі IRA-дан қаражат аудара аласыз, бірақ сіз келесі зейнетақы жоспарларынан дәстүрлі IRA-ға қаражат аудара аласыз:

Егербілікті жоспарлардан аудару құқығы болса, 403 (b) жоспарлары немесе үкіметтік 457 жоспарлары сізге тиісті зейнетақы жоспарына тікелей ауысу ретінде өңделудің орнына төленсе, төлеуші ​​сізге бөлінген соманың 20% -ын ұстап қалуы керек. Сіз, әрине, ұсталған салықтар үшін несие аласыз. Алайда, егер сіз жалпы үлестіруді шешуді шешсеңіз, 20% -ды өз қалтаңыздан жасауыңыз керек.

Егер сіз ұстап қалудан және есеп берудің байланысты талаптарынан аулақ болғыңыз келсе , кейде «сенімгерден сенімгерге ауысу» деп аталатын тікелей ауысу – бұл сіздің білікті жоспарыңыздан, 403 (b) жоспарынан сіздің ролловеріңізді жасау үшін қолданылатын әдіс. немесе мемлекеттік 457 жоспарының шоты. плюс, алаңдауға болатын 60 күндік терезе жоқ. Жоспар әкімшісінен және IRA кастодианынан олардың құжаттамасы мен сіздің атыңыздан тікелей аударуды өңдеуге қойылатын талаптарды тексеруді ұмытпаңыз.

Сіз қаражатты басқа бағытқа қарай жылжытуыңыз мүмкін. Яғни, сіз IRA-дан дистрибуция ала аласыз және оны білікті жоспарға айналдыра аласыз. Сіздің жұмыс берушіңізден мұндай жылжытуды талап етпейді, сондықтан IRA-дан активтер үлестірмес бұрын жоспар әкімшісімен кеңесіңіз. Салық төленбейтін сомалар мен RMD сияқты белгілі бір сомаларды IRA-дан білікті жоспарға айналдыру мүмкін емес.

Ұқсас посттар: