Біліктілік инвестициялары

Біліктілік инвестиция дегеніміз не?

Біліктілік инвестициясы дегеніміз, әдетте зейнетақы жоспарына салым түрінде, алдын-ала салық түсімімен сатып алынған инвестиция. Білікті инвестицияларды сатып алуға жұмсалған қаражат инвестор оларды алып тастағанға дейін салық салынбайды.

Біліктілік инвестициясы қалай жұмыс істейді

Біліктілік инвестициялары инвестор қаражатты алғанға дейін салықтарды кейінге қалдыру арқылы жеке тұлғаларға жинақ шоттарының белгілі бір түрлеріне ақша салуға ынталандырады. Білікті шоттарға аударымдар жеке тұлғаның белгілі бір жылдағы салық салынатын табысын азайтады, бұл білікті емес шотқа салынғаннан гөрі инвестицияны тартымды етеді.

Біліктілік инвестициясының мысалы

Табысы жоғары жеке тұлғалар үшін кірістерге салық салуды зейнетақы қорынан бөлінгенге дейін кейінге қалдыру екі тәсілмен жинақталуы мүмкін. Мысалы, жалпы табысы салық мөлшері 326,600 доллардан асатын пайдаға салынатын салық ставкасы 24% -дан 32% -ға дейін өседі. Себебі Ішкі кіріс қызметі (IRS) пайдаланады шекті салық ставкаларын, $ 80.250 және $ 171.050 арасындағы ерлі-зайыптылардың 2020 кірісі 24% салық болады.

Әр жұбайдың жұмыс берушісі 401 (к) жоспарынұсынды делік, ал ерлі-зайыптылар бір жылдағы жарналарын көбейтті. IRS белгілеген жарна шегі 2020 жылы (және 2021 жылы) 401 (к) жоспарға жылдық жарнаны 19 500 АҚШ долларына дейін құрайды.  Сонымен, ерлі-зайыптылар 2020 жылғы салық салынатын кірістерінен жалпы 39000 АҚШ долларын қысқартуы мүмкін, олардың жалпы саны 326,600-ден 287,600 долларға дейін, 24% салық кронштейнінде.

Егер ерлі-зайыптыларға қосымша жарна қажет болса және олардың жасы 50-ден асса, IRS олардың әрқайсысына2020 жылы (және 2021 ж.ж.) 6500 доллар үлесін қосуға рұқсат береді.

Зейнетке шыққаннан кейін, ерлі-зайыптылардың үлестіруге төлейтін салықтары олардың зейнеткерлікке шыққаннан кейінгі табыстарына сәйкес келеді, бұл олардың жалақыларынан біршама аз болуы мүмкін. Олардың зейнетақыларын бөлу табыс салығы бойынша жақшалардың шекті деңгейінен төмен болған жағдайда, олар қазіргі уақытта төлейтін шекті ставкалар мен болашақта төлейтін шекті ставкалар арасындағы айырмашылықтан пайда табады.

Роттық IRA-ға қарсы инвестициялық инвестициялар

Салықтан кейінге қалдырылған мәртебеге сәйкес келетін инвестицияларға әдетте аннуитеттер, акциялар, облигациялар, IRA, тіркелген зейнетақы жоспарлары (RRSPs) және белгілі бір сенім түрлері кіреді. Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдарға арналған дәстүрлі IRA-лар мен нұсқалар, мысалы SEP және Қарапайым IRA жоспарлары, барлығы білікті инвестициялар санатына жатады.

Рот IRA-лары, керісінше, басқаша жұмыс істейді. Адамдар Roth IRA-ға үлес қосқанда, олар салық салынғаннан кейінгі кірісті пайдаланады, яғни салым салынған жылы салық шегерімін алмайды. Егер білікті инвестициялар салық төлеуді кейінге қалдыру арқылы салықтық артықшылықтар ұсынатын болса, Рот IRA-лары салымшыларға білікті үлестіру үшін өздерінің инвестициялық қорларына салық төлеуге мүмкіндік беру арқылы салықтық артықшылықтар ұсынады. Рот АРА-ға сәйкес, белгілі бір критерийлерге сәйкес келетін үлестірулер қосымша салық салуды болдырмайды, салған қаражаттың өсуіне салық салуды болдырмайды.

Roth IRA-дің салымдар шектері 401 (к) с сияқты белгіленген жарналық жоспарларға қарағанда төмен екенін ескеру маңызды.Рот пен дәстүрлі IRA-дың 2020 және 2021 жылдарға арналған жарналардың жылдық шегі 6000 АҚШ долларын құрайды. 50 және одан жоғары жастағы адамдар үшін олар 1000 доллар көлемінде жарна сала алады.