Білікті резерв
Білікті резервші дегеніміз не?
Білікті запастағы офицер – бұл белсенді емес, бірақ кезекшілікке шақырылған кезде әдеттегі мерзімінен бұрын тарату жазасын қолданбай зейнеткерлік шоттан мерзімінен бұрын шығуға құқылы әскери резервтің мүшесі.
Көп жағдайда IRS 59 жастан кіші салық төлеушінің зейнетақы шотынан алған салық салу сомасына 10% айыппұл салады. Бұл ережеден білікті резервистер сирек кездеседі. Оларды алып қою федералдық және штаттық салықтарға жатады.
Квалификацияға ие болу үшін резервке 2001 жылдың 11 қыркүйегінен кейін 179 тәуліктен немесе белгісіз мерзімнен астам уақытқа бұйрық берілуі немесе белсенді қызметке шақырылуы керек. Тарату жеке зейнетақы шотынан (IRA) немесе қызметкерлердің таңдау бойынша кейінге қалдыруынан 401 (k), 457 немесе 403 (b) дейін болуы керек. Сондай-ақ, үлестірім белсенді кезекшілік кезеңінде болуы керек.
Белгілі бір ережелер резервистерге зейнетақы шотындағы үлестірмелерді белсенді төлемдер аяқталған екі жылдық кезең ішінде төлеуге мүмкіндік береді, тіпті егер төлемдер бойынша жарналар жылдық жарналар шегінен асып кетсе де.
Негізгі өнімдер
- Білікті резервшілер кезекшілікке шақырылғаннан кейін белгілі бір зейнетақы шоттарынан салықсыз алып тастай алады.
- Көптеген қызмет адамдар осыған байланысты өздерінің үлестірулерін ерте алады, бірақ бұл зейнеткерлік ұяның жұмыртқасына ұзақ мерзімді жағымсыз әсер етуі мүмкін.
- Алынатын зейнетақы төлемдеріне әлі де белгілі бір штаттық және федералдық салықтар салынады.
Білікті резервшілер туралы түсінік
Білікті резервтік ережелер жақында ғана 2006 жылы қабылданған «Зейнетақыларды қорғау туралы» Заңның шеңберінде қабылданған. Бастапқыда бұл ережелер белсенді резервистерге тек 2007 жылдың 30 желтоқсанында немесе одан бұрын қолданылған. Алайда, 2008 жылғы ЖҮРЕК туралы Заң немесе Батырларға көмек және жеңілдіктерге салынатын салық туралы заң болашақта білікті резервистерге арналған ережелерді кеңейтті.
Жүрек туралы заң АҚШ әскери қызметшілеріне және олардың отбасыларына қызметтері үшін алғыс пен өтемақы төлеудің басқа құралы ретінде көптеген қаржылық көмек түрлерін ұсынды. Жүрек туралы заң әскери қызметшілер мен запастағы әскери қызметшілерге белсенді қызметте, содан кейін азаматтық өмірге қайта оралуға мүмкіндік беретін бірнеше ережелерді қамтиды.
Артықшылықтары мен кемшіліктері
Резервтерде қызмет ету қаржылық қиындықтарды тудыруы мүмкін. Мысалы, балалары бар ерлі-зайыптылар отбасының ересек мүшелерінің біреуін немесе екеуін де шетелде қызмет етуге шақырылған кезде күтім жасау күтпеген шығындарға душар болады. Жүрек туралы заңның көптеген ережелеріндегі сияқты білікті резервист ережелері резервке алынушыларға қосымша қаржылық икемділік береді.
Егер сауда-саттық болса, онда маңызды шектеулер бар. Мысалы, қызметке мүше қызметкерлер таратылған күннен кейін зейнетақы жоспарларына қосымша таңдау жасай алмайды. Бұл ықтимал зейнетақы ұясының жұмыртқасына кері әсер етуі мүмкін.
Мүмкін білікті резервтік ережелердің ең үлкен кемшілігі мынада: 401к немесе IRA-да бір жылдық жинақ ақшасын жоғалту зейнетке шығуға әсер етуі мүмкін. Бұл әсіресе зейнетақыны жинау процесінің басында орын алады, өйткені шығарылған ақшаның бірнеше жыл бойына жинақталу мүмкіндігі болмайды. Осы себептен, білікті резервистерге рұқсат етілгендей, бірнеше мың долларды алып тастаудың өзі бірнеше онжылдықтар ішінде 10 000 долларға немесе одан да көп долларды құрауы мүмкін.