Қаржы энциклопедиясы

Үлес қосудың білікті келісімі (QACA)

Жарнаның білікті келісімі (QACA) дегеніміз не?

Жарналарды автоматты түрде төлеу туралы келісімдер (QACA) 2006 жылы зейнетақымен қамсыздандыру туралы заңға сәйкес жұмысшылардың өзін-өзі қаржыландыратын зейнетақы жоспарларына қатысуын арттыру үшін бекітілген ережеге сілтеме жасайды. Мұндай жоспарларға 401 (к) с, 403 (б) с және кейінге қалдырылған өтемақы 457 кіреді. QACA-ны қолданатын компаниялар, егер қызметкерлер бас тартуға шара қолданбаса, жұмысшыларды жоспарларға автоматты түрде кейінге қалдыру ставкасы бойынша 3% -дан жоғары тіркейді.

Негізгі өнімдер

  • Жарналарды төлеудің білікті келісімдері (QACA) – бұл жұмыс берушілер ұсынатын зейнетке шығу жоспарының бір түрі.
  • Бас тарту жоспары ретінде, қызметкерлер жоспардан шығуды таңдамаса, автоматты түрде сәйкес үлеске қосылады.
  • QACA-да оларды «кейінге қалдыру пайызы» (ADP) бойынша тестілеу талаптарынан босататын «қауіпсіз айлақ» ережелері бар.
  • QACA қызметкердің қатысқан жыл сайын біртіндеп өсетін бірыңғай минималды пайыздық мөлшерлемесінің 3% -дан басталатын кестесін көрсетуі керек.

Қатысты автоматты жарналар (QACA) қалай жұмыс істейді

Жұмыстағы зейнетақыны үнемдеуді ынталандыру экономистер мен саясаткерлер үшін проблема болды. Көптеген жұмыс берушілер жарналардың 401 (k) немесе 403 (b) жоспарларын ұсынады. Алайда жоспарға жазылу және жарналар деңгейі нақты тәжірибеде салыстырмалы түрде төмен болып қалады. Дәстүрлі жоспарларға қосылуды қажет етеді, ал Нобель сыйлығының лауреаты экономист Ричард Талердің зерттеулері дефолт опцияларының таңдауға әсер ететінін көрсетеді.

Бір шешім – қызметкерлер автоматты түрде жазылатын және қатысуды тоқтатуға шешім қабылдауы керек болатын бас тарту жоспарын іске асыру.

Маңызды

Жалақыдан ұсталған барлық ақша салық төлеуге кетеді деп ойламаңыз. Ұсталған қаражат кейде QACA және басқа автоматты түрде жазылуға арналған зейнетақы жоспарларына қолданылады.

Бас тарту жоспарлары қатысу коэффициентін көтеруге бейім. Алайда, олар, әдетте, зейнетақы қажеттіліктерін қанағаттандыру үшін тым төмен қызметкерлердің салым деңгейлерінен басталады.

Өкінішке орай, қызметкерлер өздігінен ешқандай әрекет жасамауға бейім және ұзақ мерзімді инвестициялауды жалғастыра береді. Білім беру күш-жігерінсіз көптеген адамдар зейнетақы шығындарын өтеуге жеткілікті қаражат жинай алмауы мүмкін. Мысалы, оларға 3 пайыздық жарнаның тек бастапқы нүкте екенін ескерту керек.

Кейбіреулер бас тарту жоспарлары зейнетақы жарналарын төмендетуге бейім, өйткені қызметкерлер алдын-ала орнатылған мәндер жеткілікті деп санайды. Мұндай мүмкіндікке қарсы тұру үшін кейбір жұмыс берушілер жыл сайын жұмысшылардың жарналары мөлшерлемесін 1% -ке көтереді. Алайда, бұл жұмысшыларға зейнеткерлік мақсаттарына жету үшін жеткіліксіз болуы мүмкін.

2020 жылдан бастап жұмыс беруші QACA үшін келесі әрекеттерді орындауы керек:

  1. Қызметкердің 100% жарнасын оның өтемақысының 1% -на дейін, сондай-ақ қызметкердің 1% -дан жоғары (және 6% -дан жоғары) жарналары үшін 50% сәйкес жарнасын қосыңыз; немесе
  2. Барлық қатысушыларға өтемақының 3% мөлшерінде сайланбайтын жарна жеткізіңіз.

QACA-мен жұмыс берушілердің жарналары екі жылдық кепілдік мерзіміне байланысты болуы мүмкін. Фирмалар өз қызметкерлеріне QACA туралы тиісті хабарлама жіберуі керек. Олар сондай-ақ басқа үлес деңгейін таңдау немесе бас тарту мүмкіндігі болуы керек.

QACA-да 401 (k) жоспарларын дискриминациясыз тестілеу талаптарынан нақты кейінге қалдыру пайызына (ADP) босататын «қауіпсіз айлақ» ережелері бар. Егер қосымша талаптар орындалса, жоспар сонымен қатар нақты үлес пайызы (ACP) сынағынан босатылады. QACA сонымен қатар жұмыскердің қаржылық қиындықтарына байланысты жұмыс берушілердің қажетті жарналарын үлестіре алмайды.

QACAs және EACAs

Зейнетақыны қорғау туралы заң жұмыс берушілер үшін жарнаның автоматты түрде қосылуын қалайтын екі түрлі таңдауды анықтайды: QACA және EACA. Жарнаны автоматты түрде төлеу туралы келісімде ( EACA ) жоспардың орындалмайтын пайызы барлық қызметкерлерге талап етілген хабарламадан кейін біркелкі қолданылуы керек. Бұл қызметкерлерге жұмыстан шығу сайлауы арқылы кірістерімен автоматты түрде тіркелген жарналарын алып тастауға мүмкіндік беруі мүмкін.

Бұл сайлау қызметкердің алғашқы автоматты түрде тіркелген жарнасы ұсталғаннан кейін 30 күннен ерте немесе 90 күннен кеш болмауы керек. QACA-дан айырмашылығы, қызметкерлер 100% EACA-ға автоматты түрде тіркелу жарналарына ие.

QACA жұмыс берушілерге белгілі бір жағдайларда оларды ADP және ACP тестілеу талаптарынан босататын қауіпсіз айлақ ережелерін ұсынады. Басқа жоспарлар жалақысы төмен қызметкерлерді кемсітуге жол бермеу үшін осындай сынақтан өтуі керек.

Өз кезегінде, жұмыс берушілер IRS талаптарына сәйкес сәйкесінше жарналар енгізуі керек және екі жыл ішінде сәйкес келетін және сайланбайтын жарналарға ие болуы керек. QACA үшін кейінге қалдырылған жарна жыл сайын кем дегенде 3% -дан бірінші жылы кем дегенде 6% -ке дейін өсуі керек, ал кез келген жылы ең көп дегенде 15% құрайды. 2019 жылы ҚАУІПСІЗДІК туралы заңмен 15% дейін көтерілгенге дейін максимум 10% болды.

 

Ұқсас посттар: