Қайтарудың алдын-ала ставкасы

Қайтарудың алдын-ала деңгейі қандай?

Сыйақының алдын-ала ставкасы – бұл инвестордың осы кіріске төлеуге тиісті салықтарын қамтымайтын инвестицияның кірісі. Жеке тұлғалардың салық жағдайлары әр түрлі болғандықтан және әр түрлі инвестициялар салық салудың әр түрлі деңгейлерін тартатындықтан, кірістің алдын-ала ставкасы қаржы әлеміндегі инвестицияларға ең көп сілтеме жасайтын шара болып табылады.

Қайтару салық төлегенге дейінгі жылдамдығы қарсы болуы мүмкін кейін-салық қайтару.

Қайтарудың алдын-ала жылдамдығының формуласы

Қайтарудың алдын-ала жылдамдығын қалай есептеуге болады

Сыйақының алдын -ала ставкасы салық ставкасын шегеріп, салық салғаннан кейінгі кірістің ставкасы бірге бөлінген ретінде есептеледі.

Қайтарудың алдын-ала жылдамдығы сізге не айтады?

Сыйақының алдын-ала ставкасы дегеніміз – салық есептелгенге дейінгі инвестиция бойынша пайда немесе залал. Үкімет инвестицияларды ұстаудан немесе сатудан алынған қосымша кірістерге инвестициялық салықтарды қолданады.

Пайдаға сатылған бағалы қағаздарға капиталдан түскен пайдаға салынатын салық салынады, акциядан алынған дивидендтерге және облигациялар бойынша алынған пайыздарғасол жылдың аяғында да салық салынады, өйткені2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек акциялар бойынша дивидендтерге пайыздық кірістен немесе капиталдан басқа деңгейде салық салынуы мүмкін. кірістер, мысалы, кірістің алдын ала ставкасы әр түрлі активтер бойынша салыстыру жүргізуге мүмкіндік береді. Сыйақының алдын ала ставкасы салыстырудың тиімді құралы болғанымен, инвесторлар үшін салықтан кейінгі ставка ең маңызды болып табылады.

Қайтарудың алдын-ала жылдамдығын қалай қолдануға болатындығы туралы мысал

Мысалы, жеке тұлға ABC акциясы үшін салық салғаннан кейінгі кірістіліктің 4,25% -на қол жеткізді және 15% -ке капитал өсіміне салық салынады деп есептейік. Демек, кірістің алдын-ала кірістілігі 5% немесе 4,25% / (1 – 15%) құрайды.

Салықсыз инвестиция үшін декларация және салық салғаннан кейінгі кірістілік ставкалары бірдей. Салықтан босатылған муниципалдық облигация, XYZ облигациясы, сондай ақ салықтың алдын-ала табыстылығы 4,25% құрайды делік. Демек, XYZ облигациясы ABC акциясы сияқты салық салғаннан кейінгі кірістілік ставкасына ие болады.

Бұл жағдайда, инвестор муниципалдық облигацияны оның қауіпсіздігінің жоғарылығына және салықтан кейінгі декларациясының салық салудан кейінгі декларациясының тұрақсыз қормен бірдей болуына байланысты таңдай алады.

Көптеген жағдайларда кірістің алдын ала ставкасы рентабельділікке тең.2018 жылға арналған акцияларға иелік ету 28,4% пайда әкелетін Amazon-ды қарастырайық – бұл алдын-ала кіріс және кірістілік ставкасы.Енді, егер инвестор өзінің Амазонкалық кірісі үшін салықтан кейінгі кірістілік мөлшерлемесін 15% өсім салығының ставкасын пайдаланып есептеген болса, бұл 24,14% -ды құрайтын еді. Егер бізде тек салық ставкасы және салықтан кейінгі декларация болса, біз алдын-ала декларацияны 24.14% / (1 – 15%) формуласымен есептейтін едік.

Салық төлеуден кейінгі декларацияға қарсы алдын-ала ескерту

Сыйақының алдын-ала ставкалары көбінесе пайда немесе есеп айырысу болып табылады, ал бизнес пен табысы жоғары инвесторлар салықтан кейінгі декларацияға әлі де қызығушылық танытады. Бұл салық ставкасы олардың шешімдерін қабылдауға маңызды әсер етуі мүмкін, өйткені олар инвестицияларды ұстайтын уақыт аралығында нені салуы керек.

Салық төлегеннен кейін декларация салықтарды ескереді, атап айтсақ, капитал өсіміне салықтар, ал алдын-ала салық есептелмейді. Табыс мөлшерлемесі, әдетте, әр инвестордың салық жағдайы әр түрлі болатындығын ескере отырып, салықтан кейінгі көрсеткіш ретінде көрсетілмейді.

Қайтарудың алдын-ала жылдамдығын пайдаланудың шектеулері

Салықтан алдын-ала табыстылық өте оңай есептеледі және көбінесе инвестицияны талдау кезінде көрсетіледі – бұл үлестік қор, ETF, облигация немесе жеке қор. Алайда, бұл салық салу кез-келген кіріс немесе пайдаға салынуы мүмкін инвестициялардың бір бөлігі ретінде төленуі керек екенін жоққа шығарады.