2006 жылғы зейнетақыны қорғау туралы заң – және ол зейнетке шығуға қалай көмектеседі
Сол кездегі президент Джордж Буш «Американың зейнетақы заңдарының 30 жыл ішіндегі ең ауқымды реформасы» деп атаған 2006 жылғы 394 беттік зейнетақыны қорғау туралы заңға не енгізілді? Заң шығарушылар бұл заңды жұмысшылардың өздеріне уәде етілген зейнетақыларды алатындығына көз жеткізу үшін және өздерінің зейнетақыларын қаржыландыру нұсқаларын жақсарту үшін жасады. Бұл әлі де солай етеді.
2006 жылғы акт 1974 жылғы қызметкерлердің зейнетақымен қамсыздандыру туралы заңында (ERISA) қарастырылған қорғауды кеңейтті , бұл олардың қатысушылары туралы хабардар ету жоспарларын талап етеді және жаман актерлердің зейнеткерлікке шығуға немесе ақша табуға тырысатын адамдардың артықшылықтарын пайдалануды қиындатады. зейнетақы.
Төменде PPA-ның кейбір маңызды ережелері келтірілген және олар сіздің зейнетақыңызды қорғауға қалай көмектесе алады.
Негізгі өнімдер
- 2006 жылғы зейнетақыны қорғау туралы заң жұмысшылардың зейнетақы төлемдеріне қарызын қорғауды күшейтті.
- Бұл жұмысшылардың зейнетақы жоспарларына қосуы мүмкін соманы едәуір арттырды.
- Бұл жоспардың 401 (k), 403 (b) және 457 активтерін Roth IRA активтеріне тікелей түрлендіруге мүмкіндік берді.
- Ол аз қамтылған жұмысшыларға, жедел қызметтегі әскери запастағы адамдарға, зейнеткерлікке шығу жоспарының мұрагерлеріне, қайырымдылық қорларына донорларға, шағын жұмыс берушілерде жұмыс жасайтындарға және басқаларға бірқатар жеңілдіктер белгіледі немесе жасады.
1. Белгіленген зейнетақы жоспарларына қаржыландыруды жақсарту
PPA жұмыс берушілердің зейнетақымен қамсыздандыру жүйесін бұзбай жұмысшыларға берген зейнетақылық уәделерін орындай алатындығына көз жеткізу үшін жаңа қаржыландырудың ең төменгі стандарттарын жасады.
Құрамына зейнетақы төлемдеріне кепілдік беру корпорациясы (PBGC) деп аталатын мемлекеттік корпорация кіретін бұл жүйесалық жеткіліксіз болса, салық төлеушілерді зейнеткерлерге көмектесуге шақыра алады.Зейнетақымен қамсыздандыратын жұмыс берушілер PBGC-ке жарна төлеуі керек.
PPA заңнаманы өзгертті, сондықтан зейнетақысын аз қаржыландыратын немесе тоқтататын компаниялар сақтандыру қорына көбірек ақша төлеуі керек. Сондай-ақ, бұл компаниялардан өздерінің зейнетақы міндеттемелерін дәлірек өлшеуді талап етеді және оларға аз уақыттарда жастық жасау үшін зейнетақы жоспарларына жақсы уақытта көбірек үлес қосуға мүмкіндік береді.
Маңызды
А төлемдер белгіленген зейнетақы жоспары бар, ал дәстүрлі зейнетақы, зейнеткерлікке қызметкерлерге белгіленген төлем сомасын жоспар-қамтамасыз ретінде белгілі -also анықталған-үлес жоспары (олар таңдасаңыз) қызметкерлер мен жұмыс берушілер зейнетке шығу үшін сақтау үшін ұзақ уақыт бойы қаражат үлес және инвестиция мүмкіндік береді.
2. Зейнетақы шоттары үшін жарналардың жоғарылауы
Егер сіз 2001 жылы немесе одан кейін жұмыс күшіне кірген болсаңыз, сіз жеке зейнетақы шотына (IRA) жылына 2000 доллар, ал 401 (k) -ге 10 500 доллар салған кезіңізді және егде жастағы жұмысшылардың үлесін қосқан кезіңізді есіңізде ұстамаңыз. болмады.
Себебі 2001 жылы 7 маусымда күшіне енген 2001 жылғы экономикалық өсу және салықтық жеңілдіктерді салыстыру туралы заң (EGTRRA) зейнетақы жоспары ережелеріне, соның ішінде жұмыс берушілердің жоспарлары мен IRA үшін жарналар лимиттерін ұлғайтуға бірқатар жан-жақты өзгерістер жасады. Бұл өзгертулер 2011 жылы жоғалады деп жоспарланған болатын, бірақ Зейнетақыны қорғау туралы заң оларды тұрақты етті.
IRA жарналарының шектеулері сол жерден тез басталды.2020 және 2021 салық жылдарынашегі 6000 долларды құрайды. 50 жастан асқан адамдарға қосымша үлес қосуға рұқсат етіледі.Салық жыл 2020 $ 1000 мөлшерінде белгіленген және 2021 жатқанын
Зейнетақы жоспарларының басқа түрлері үшін жарналар шегі де тез өсті.401 (k), 403 (b) және 457 (b) жоспарлары үшін 2020 және 2021 салық жылдарындағы салық төлеудің кейінге қалдырылған рұқсат етілген лимиті 19 500 АҚШ долларын құрайды.
PPA-мен 50 және одан жоғары жастағы қатысушылар үлес қосу қабілетіне ие болды.401 (к) с үшін 2002 жылы1000 доллардан басталды. 2021 жылы 401 (к) үлесі максималды түрде 6500 долларды құрайды.
3. Білікті жоспарлардан Roth IRA-ға тікелей түрлендіру
PPA – бұл сіздің 401 (k), 457 (b) және 403 (b) жоспарларыңыздан активтерді алуға жәнеоларды тікелей Роттың IRA-на ауыстыруға себеп болады. Бұған дейін сіз өзіңіздің активтеріңізді дәстүрлі IRA-ға орналастырудың аралық қадамын жасауыңыз керек еді.
Маңызды
PPA сонымен қатар жұмысты ауыстырған кезде жинақталған зейнетақы қаражатын ауыстыруды жеңілдеткен.
4. Табысы төмен жұмысшыларға көмектесетін тұрақты сақтаушының несиесі
Егер сіз көп ақша таппасаңыз, зейнетке шығуға ақша бөлу қиынға соғуы мүмкін.Алайда ABLE шоттарына үлес қосу үшін ынталандыру ретінде жарналары төмен және орта деңгейден төмен табыстарға 1000 долларға дейінгі салықтық жеңілдік ұсынады (егер олар бірге некеге тұрған болса). EGTRRA сақтаушының несиесін уақытша шара ретінде қабылдады және PPA оны тұрақты етті.
Сіздің табысыңыз ұлғайған сайын сақтаушының несиесі жойылады.Максималды несие алу үшін бірыңғайфайлдардың түзетілген жалпы кірісі (AGI) 2021 жылы 19 750 доллардан жоғарыбола алмайды(2020 жылы 19 500 доллардан).Бірлесіп өтініш жасайтын ерлі-зайыптылар максималды несие алу үшін 2021 жылы 39 500 доллардан жоғары (2020 жылы 39 000 доллардан жоғары) AGI-ге ие бола алмайды.15
Бірыңғай салық төлеушілер олардың AGI 2021 жылы 33 000 доллардан (2020 жылы 32 500 доллар) асқаннан кейін оған қатыса алмайды.Некеге тұрған салық төлеушілердің шегі 2021 жылы 66000 долларды құрайды (2020 жылы 65000 доллар).Кірістер шегі инфляцияға индекстеледі, сондықтан болашақта олар өсуі немесе төмендеуі мүмкін.15
5. Салық төлемдерін IRA-ға тікелей енгізу
Енді сіздің федералдық салық төлеміңізді IRA-ға тікелей салуға болады.Ол үшін сіз IR88 Қарапайым IRA лар жоқ.
PPA сонымен қатар салық төлеушілерге жинақтағыштың несиесін тікелей зейнетақы жоспарына немесе IRA-ға аударуды сұрауға мүмкіндік берді.
6. Белсенді кезекші білікті резервистер үшін айыппұлды алып тастау
Әскери резервтің мүшелері әскери қызметке күндізгі уақытта жұмыс істеуге бұйрықтар ала алады және оларды жіберуге болады.Егер бұл тапсырыс 179 күннен асса немесе мерзімсіз болса, онда IRS жеке тұлғаны білікті резервист деп санайды.
Белсенді кезекшілікке шақырылған білікті резервистерге IRA, 401 (k) немесе 403 (b) бөлімшелерінен өздерінің қызметтік кезеңінде, әдетте 59½ жасқа дейінгі бөліністерге қатысты 10% салық айыппұлын төлемей-ақ таратуға рұқсат етіледі.
Сонымен қатар, таратылымды қабылдайтын және оған мұқтаж болмайтын білікті резервистер өздерінің белсенді қызметі аяқталғаннан кейін екі жылдан кейін осы таратылымдарды IRA-ға аударады.Бұл ерекшелік алғашында уақытша болды, бірақ ол 2008 жылғы Батырларға көмек және жеңілдік салығы туралы заңмен (ЖҮРЕК туралы заң) өзгеріссіз қалды.
7. Зейнетақы жоспарының мұрагерлік активтерін аудару
PPA болғандықтан, 401 (k), 403 (b) немесе 457 (b) жоспарынан активтерді мұра ететін жұбайы емес бенефициарбұл активтерді IRA-ға орналастыру үшін сенімге беру механизмін қолдана алады. Бұрын мұндай аударымдарды ерлі-зайыптылар ғана жасай алатын.
Мұндай тікелей трансферттер мұраға қалдырылған IRA активтері ретінде қарастырыладыжәне таратудың арнайы талап етілетін минималды ережелеріне ие. Ережелер ерлі-зайыптылар мен басқа бенефициарлар үшін әр түрлі.
8. Қайырымдылыққа арналған IRA-дан салықсыз тарату
PPA сіз дәстүрлі немесе Рот ИРА-дан қайырымдылық мақсатта бөлу кезінде салықтық жеңілдік ала аласыз деп шешті. Осы уақытша салықтық жеңілдік, сайып келгенде, 2015 жылғы американдықтарды салықтық өсуден қорғаудың (PATH) Заңымен тұрақты болды. Тарату кезінде сіз кемінде 70½ болуға тиіссіз.
Сіз білікті қайырымдылық үлестіруге салық төлемей бір салық төлеушіге жылына 100000 долларға дейін қайырымдылық жасай аласыз. Бұл қайырымдылықтар салық салу мақсатында сіздің ең төменгі үлестеріңізге де байланысты. Алайда, егер сіз аударымдарды нақтыласаңыз, сіз бұл сомаларды қайырымдылық садақа ретінде талап ете алмайсыз. IRS екі рет батыруға жол бермейді.
Егер сіздің IRA-да шегерімге жатқызылатын (алдын-ала) және алынбайтын (салықтан кейінгі) жарналар болса, қайырымдылық үлестері алдымен шегерімге жатқызылатын (алдын-ала) жарналардан есептеледі, бұл неғұрлым тиімді нұсқа. Бұл сіздің IRA-да қалған ақшаның көп бөлігі сіздің шотыңызда алынбайтын жарналар бар деп есептеліп, сізге салықсыз таратылуы мүмкін дегенді білдіреді.
Қайырымдылық шараларын таратпас бұрын қайырымдылықтың жарамды екеніне көз жеткізіңіз. Донорлар ұсынған қаражат және жекеменшік қорлар қатыса алмайды. Сондай-ақ, сіздің қайырымдылық қорыңыз тікелей IRA-дан қайырымдылық қорына жіберілгеніне көз жеткізіңіз.
Маңызды
ҚАУІПСІЗ Заң 2020 басында заң қол қойылды зейнеткерлікке барынша шегерілетін қайырымдылық үлес алдыңғы жылдары жасалған шегерімдерді көрсетеді есеп азайтады.
9. Шағын жұмыс берушілерге арналған жоспарлар
Егер сіз екіден 500-ге дейін қызметкері бар компанияда жұмыс жасасаңыз, онда сіз сәйкес жоспарға мүмкіндік берді, ол негізінен зейнетақы және DB (k) жоспары деген атпен жүретін бір пакеттегі 401 (k) құрайды.
Осы біріккен жоспар бойынша жұмыс берушілерде құжат айналымына қойылатын талаптар аз. Қызметкерлер белгілі бір минималды төлемдер мен белгілі бір төлемдер кестесінде сәйкес келетін сомаларды алуы керек.
Мысалы, жоспардың 401 (k) бөлігі жалақы төлеудің алғашқы 4% -ына жалақы төлеуді кейінге қалдыру бойынша 4% жарнаны және жұмыс берушінің кемінде 50% -дық жалдауымен жұмыскерлерді автоматты түрде жазуы керек. Зейнетақы бөлігі үш жылдан кейін толықтай қамтамасыз етілуі керек.Ол сондай-ақ 20 жылға дейінгі қызмет еткен жылына орташа орташа жалақының кем дегенде 1% -ын немесе қатысушының жасы ұлғайған сайын ұлғаятын ақшалай қаражат формуласын қамтамасыз етуі керек.
10. Жұмыс орнындағы зейнетақы жоспарларына қатысушыларға инвестициялық кеңес
Сіз өзіңіздің жұмыс орныңыздағы зейнетке шығу жоспарыңызға инвестициялық кеңестерді сіздің демеушіңіз арқылы ала аласыз (ол әдетте сіздің жұмыс берушіңіз болып табылады), бірақ сіздің демеушіңіз және кеңес беруші ұйым PPA белгілейтін белгілі бір ережелерді сақтауы керек.
Инвестициялық компаниялар, банктер, сақтандыру компаниялары және тіркелген брокерлер-дилерлер сияқтыжоспарлы сенімгерлерден кеңес алуға болады.Сенімгер заңға сәйкес болу үшін екі нәрсенің бірін жасауы керек:
- Инвестициялар жоспарына қатысушылардың қайсысын таңдағанына қарамастан, оның кеңесі үшін бірдей ақы алыңыз
- Кеңес беру үшін үшінші тарап куәландырған компьютерлік модельді пайдаланыңыз
Жоспар демеушілерінен әлі де сенімгер кеңесшіні таңдауда және бақылауда абай болу керек. Олар кеңесшіге рұқсат беріп, жыл сайын кеңес бағдарламасын тексеріп отыруы керек. Алайда, олар ережелерді сақтаған кезде, бұл ереже жоспар қатысушыларының алатын инвестициялық кеңестері үшін демеушілердің жауапкершілігін төмендетеді.
Заңның басқа артықшылықтары
2006 жылғы зейнетақыны қорғау туралы заң, 1974 жылғы қызметкерлердің зейнетақымен қамсыздандыру туралы заңымен бірге, қазіргі кезде жұмысшылардың зейнетақысы мен зейнетақы жинағын қорғайтын көптеген заңдарға жауап береді. Зейнетақымен қамсыздандыру және зейнетақымен қамсыздандыру жоспарлары бойынша бірқатар жаңа заңдар жасады және 2001 жылға дейін уақытша қабылданған кейбір заңдарды қабылдады.
Жоғарыда келтірілген 10 ережеден басқа, бұл акт жұмыс берушілерге жұмысшыларды жұмыс орнынан кету жоспарларына автоматты түрде жазуды жеңілдетіп, жұмысшылардың белгіленген жарналар жоспарына жұмыс берушілердің жарналарын қаншалықты тез өсірді және қызметкерлерге жұмыс берушілердің акцияларының санынан әртараптандыру құқығын берді олардың зейнеткерлік жоспарлары.32
Конгресстің ұсақ-түйектері туралы ұзақ естеліктері бар адамдар бұл актідебылғары баскетболға, резеңке баскетболға және волейболға қатыстыбелгілі бір-бірімен байланысты емес ережелер бар екенін еске түсіруі мүмкін. Бірақ бұл кішкентай қызықтар журналистер мен тарихшыларды 394 бетке дейін оқымай тұрып ұйықтап қалудан сақтайды. Немесе.