Портативті артықшылықтар

Портативті артықшылықтар дегеніміз не?

Портативті жеңілдіктер – бұл жұмыс берушінің қаржыландырған жоспарында төленген немесе есептелген төлемдер. Портативті жеңілдіктер жаңа жұмыс берушінің жоспарына немесе жұмыс күшінен кететін адамға ауысуы мүмкін. Портативті төлемдер денсаулық сақтау жоспарларынан, зейнетақы жоспарларынан және басқа да белгілі бір салымдар (DC) жоспарларынан алынатын жеңілдіктерге қолданылады. Мысалы, 401 (k) жоспарлардың көпшілігі 403 (b) жоспарлары сияқты және портативті болып табылады, денсаулық сақтау жинақ шоттары (АҚ). Алайда, белгілі бір зейнетақы жоспарлары портативті емес.

Негізгі өнімдер

  • Портативті төлемдер – бұл жұмыс берушінің қаржыландырған жоспарында төленген немесе есептелген төлемдер.
  • Портативті жеңілдіктер жаңа жұмыс берушінің жоспарына немесе жұмыс күшінен кететін адамға ауысуы мүмкін.
  • Портативті төлемдер денсаулық сақтау жоспарларынан, зейнетақы жоспарларынан және басқа да белгілі бір салымдар (DC) жоспарларынан алынатын жеңілдіктерге қолданылады.
  • Мысалы, 401 (k) және 403 (b) жоспарларының көпшілігі денсаулық сақтау жинақ шоттары сияқты портативті, бірақ кейбір зейнетақы жоспарлары портативті емес.

Портативті артықшылықтар қалай жұмыс істейді

Осы жылдар ішінде қызметкерлерге берілетін сыйақыны портативті етуде айтарлықтай жетістіктер болды. Портативті жеңілдіктер жәрдемақы жұмыс берушінің орнына жеке қызметкерге бекітілетіндігін білдіреді. Тасымалдау мүмкіндігі жеке адамдарға жұмыс ауыстырған кезде немесе бір жұмыс берушіден екіншісіне ауысқан кезде осы артықшылықтарды алуға мүмкіндік береді. Нәтижесінде қаржылық шығындар немесе оларды басқа жұмысқа ауыстыру нәтижесінде артықшылықтардан қызметтердің үзілуі болмайды.

Бұл портативті төлемдерге жаңа зейнетақы жоспарына аударуға болатын зейнетақы жоспарындағы қаражат кіреді. Басқа портативті артықшылықтарға медициналық сақтандыру және денсаулық сақтау шоттарында жинақталған ақша кіруі мүмкін. Алайда, жұмыс берушілерді ауыстырған кезде осы жеңілдіктерді қалай аудару керектігі туралы әртүрлі ережелер мен процедуралар бар.

Зейнетақы шоттары

401 (k) және 403 (b) жоспары сияқты зейнетақы жоспарынан қаражатты жұмыс берушілерді ауыстыру кезінде жаңа зейнетақы жоспарына аударуға болады. Бұл жоспарлар – қызметкерлерге жалақыдан жалақысының пайыздық үлесін қосуға мүмкіндік беретін салықтан кейінге қалдырылған шоттар. Әдетте жұмыс берушілер жалақы мөлшеріне сәйкес келеді. Бұл жеңілдіктер қаражатты жаңа жұмыс берушідегі басқа 401 (к) -ке аударуға немесе ақшаны жеке зейнетақы шотына (IRA) аударуға болатындығына байланысты портативті болып табылады. Ақшаны аудару процесі IRA аударымы деп аталады.

А ауыстыру жүзеге асырылатын істеп кезде қаражат қызметкері барлық алуға болады, яғни шектеледі емес, жүктелген шотына ішінде ақша. Vested – бұл жұмыс беруші салған қаражатты, жұмыскер осы ақшаны иемденгенге дейін белгілі бір уақыт аралығында шотта қалуы керек деп айтады. Мысалы, қызметкерді компанияда үш жыл жұмыс істегеннен кейін алуға болады. Алайда, жұмыскер салған қаражаттың барлығы 100% -ке тиесілі және оларды жұмыстан шыққан кезде аударуға болады.

Тікелей аудару

IRA қаражаттарын аударудың ең жақсы әдісі туралы ішкі кірістер қызметі (IRS) шығарған нұсқаулар бар. А тікелей ұзарту қызметкері 401 (к) сомасына жаңа зейнетақы шотына жасалған чек алады дегенді білдіреді. Қызметкер бұл қаражатты жаңадан құрылған IRA немесе жаңа жұмыс берушінің 401 (k) депозитіне салуы керек.

Сенім білдірілген адамнан сенімгерге ауыстыру

Қаражат, сонымен қатар, қолданыстағы 401 (k) басқаратын қаржы институты ақшаны жаңа IRA-ны ұстайтын мекемеге тікелей аударым жасайтын сенімгерден сенімгерге аударым арқылы да аударыла алады. Бұл әдіс ақша аударудың ең қауіпсіз әдісі болып табылады, өйткені қызметкер ақша алмайды. Оның орнына банктер барлық нысандар толтырылып, қызметкер қол қойғаннан кейін аударым туралы қамқорлық жасайды.

Жанама аудару

Қызметкерге жанама аудару деп аталатын чекті рәсімдеу мүмкіндігі бар, сондықтан қызметкер чекті жаңа зейнетақы шотына салуы керек. Алайда, қызметкерде депозит салуға 60 күн бар. Егер ол 60 күннен кейін сақталса, IRS оны салық салынатын тарату деп санайды. Егер қызметкер 59 жасқа толмаған болса, онда 10% айыппұл, сондай-ақ IRA қаражатына салынатын табыс салығы есептелетін болады.

Сондай-ақ, қаражаттың 20% -ы чектен ұсталады.Бұл қаражат салық төлеу кезінде және IRS чектің жаңа IRA-ға салынғанын білген кезде қызметкерге қайтарылады.Алайда, қызметкер IRS ұстаған 20% -ды ойлап табуы керек және 60 күндік мерзімге зейнетақы шотында болған барлық соманы салуы керек.Әйтпесе, салықтар мен айыппұлдар қайта бөлінбеген бөлу сомасына қолданылады.  Жанама аудару – бұл ең аз қолайлы нұсқа, өйткені қызметкерлерге салық салу қаупі бар және процесті тиісті деңгейде аяқтамағаны үшін айыппұл салынуы мүмкін.

Медициналық сақтандыру

Медициналық сақтандыру Portability және есеп туралы Заң (HIPAA) қызметкерлерге сыйақы дамуында шешуші рөл атқарды. АҚШ Конгресі бұл актіні 1996 жылы қызметкерлердің зейнетақымен қамсыздандыру туралы заңына (ERISA) және «Денсаулық сақтау қызметі туралы» заңға (PHSA) түзету енгізу үшін жасады. HIPAA-ның бастапқы мақсаты медициналық сақтандырумен қамтылған адамдарды қорғау болды.

Бүгінгі күні HIPAA денсаулық сақтау жоспарлары қол жетімді, портативті және жаңартылатындығын білдіретін денсаулық сақтаудың бір тобынан екіншісіне ауысу кезінде жұмысшыны шеттетпеуін қамтамасыз етеді. Сондай-ақ, ол медициналық деректерді АҚШ денсаулық сақтау жүйесінде қалай бөлісетіні туралы стандарттар мен әдістерді белгілейді және алаяқтықтың алдын алуға көмектеседі.

Денсаулық сақтау жинақтары

Денсаулық сақтау бойынша жинақ шоты – бұл денсаулық сақтаудың жоғары шегерімдері бар денсаулық сақтау жоспарлары (HDHP) шеңберінде қамтылған жеке тұлғаларға арналған, медициналық көмекке арналған медициналық көмек шығындарын үнемдеу үшін, салық салудың артықшылығы бар шот. Салымдарды жеке немесе жеке жұмыс беруші шотқа салады және жыл сайын ең көп мөлшермен шектеледі. Жарналар уақыт өте келе салынады және білікті медициналық шығындарды төлеуге жұмсалуы мүмкін, оған көптеген медициналық көмек кіреді, мысалы, стоматологиялық, көру және рецептсіз дәрі-дәрмектер.

А шегерілетін сақтандырылған төлейді деп сақтандыру талапты бөлігі болып табылады тыс қалтасынан. Өзі немесе отбасы үшін HSA-ны ашу және оған үлес қосу үшін жеке адамда HSA-ға сәйкес келетін жоғары шегерімге жататын денсаулық сақтау жоспары (HDHP) болуы керек. HDHP – бұл әдеттегі денсаулық сақтау жоспарларына қарағанда жылдық шегерімге ие сақтандыру жоспары.

Ерекше мәселелер

Портативті емес артықшылықтар

Жоспарлардың портативті төлемдері жоқ екі негізгі түрі, олардың бірі – белгіленген төлемдер жоспарлары (мысалы, зейнетақы жоспарлары). Белгіленген сыйақы немесе ДБ жоспары дегеніміз – жұмысшылардың сыйақысы жұмыс уақыты мен жалақы тарихы сияқты факторларды ескеретін формула бойынша есептелетін төлем. Керісінше, 401 (k) сияқты анықталған салым (DC) жоспары портативті артықшылықтарға ие.

Компания қаржыландыратын икемді шығындар шоттары (ҚҚА) да портативті емес. ҚҚА – бұл жұмыс берушіге салықтан жеңілдетілген мөлшерде қосымша шығындармен қызметкерлерге жеңілдіктер таңдауын кеңейтуге мүмкіндік беретін асхана жоспарының түрі. Қызметкерлер жыл сайын таңдайтын жалақыдан ұстап қалу арқылы ақшалай және көрсетілген жеңілдіктерді таңдайды.