Audit Trail System (OATS) жүйесіне тапсырыс беру
Тапсырыстың аудиторлық ізінің жүйесі дегеніміз не?
Order Audit Trail System (OATS) – бұл қаржылық индустрияны реттеу органы (FINRA) құрған автоматтандырылған компьютерлік жүйе. Ол ұлттық нарық жүйесінде (ҰБЖ) сатылатын барлық акциялардан, оның ішінде биржадан тыс (OTC) акциялардан түскен тапсырыстарға, баға ұсыныстарына және басқа да байланысты сауда деректеріне қатысты ақпаратты жазу үшін қолданылады. Бұл жүйе бақылаудың немесе аудиттің оңай мақсаттары үшін тапсырыстың алғашқы түсуінен бастап оның түпкілікті орындалуына немесе жойылуына дейін ілгерілеуді жеңілдетеді.
Негізгі өнімдер
- Тапсырыстарды тексеру жүйесі (OATS) FINRA мүше-фирмаларынан FINRA-ға тапсырыстарды жазып, есеп беруін талап етеді.
- OATS тапсырыстарды оңай қадағалауға және қажет болған жағдайда қайта қарауға мүмкіндік беру үшін құрылған.
- Жеке трейдерлер мен инвесторлардан FINRA-ға OATS деректерін ұсыну талап етілмейді. Бұл брокердің немесе мүше фирманың клиенттің тапсырыстарымен жұмыс жасауы.
Тапсырыстың аудиторлық ізі жүйесін (OATS) түсіну
FINRA OATS-ті тапсырыстарды орындау үдерісіне қатысты уақытқа қатысты ақпараттың дәл жазылуын қамтамасыз ету үшін құрды. Бұл FINRA-ға OATS-ке сауда деректерін жинауға және есеп беруге міндетті мүше фирмалардың сауда практикасын бақылауға мүмкіндік береді. Трейдерлер мен инвесторлардан OATS деректерін ұсыну талап етілмейді. Бұл брокердің немесе FINRA мүше фирмасының жұмысы.
Бұл процестің бір бөлігі барлық қатысушы фирмалардан қателіктерден немесе тапсырыстармен байланысты уақыттың дәл болмауымен байланысты мәселелерден аулақ болу үшін өз бизнесін, компьютерін, жүйесін және уақытты белгілейтін сағаттарын синхрондауды талап етеді.
Егер фирмаға OATS талап ететін барлық ақпаратты жазу немесе ұсыну қиын болса, фирма мәліметтерді олардың атынан жіберу үшін үшінші тұлғаны жалдауы мүмкін. Бұл арнайы келісім, өйткені OATS жазбасын фирма қолданатын клирингтік фирма басқара алмайды.
Бағалы қағаздар және биржалар (SEC) 6 наурыз 1998 жылғы осы ережелерді бекітті.
Аудиторлық жүйенің (OATS) есеп беру процедураларына тапсырыс беру
Ережелер фирмалардан күнделікті OATS есептерін FINRA-ға жіберуді талап етеді. OATS туралы есептер тапсырыс түскен күні немесе фирмаға ақпарат түскен күні жасалуы керек. Күнделікті электронды OATS есептері бір немесе бірнеше тапсырыс үшін жасалуы мүмкін. OATS есебінде жинақталған ақпаратқа мыналар кіреді:
- Тапсырыс идентификаторы.
- Сауда-саттықтағы бағалы қағазды анықтау.
- Нарық қатысушысының символы немесе идентификаторы.
- Тапсырыстың шарттары, мысалы сатып алу, сату, қысқа сату, бағасы, акциялар саны, шот түрі және тапсырыс түрі, мысалы.
- Тапсырыстың шыққан күні мен уақыты.
Барлығы 7440 ережесі бойынша тіркелуі керек 21 талап бар.
OATS деректері кем дегенде үш жыл сақталуы керек. Алғашқы екі жыл ішінде, егер оларды қарау қажет болса, олар қол жетімді жерде болуы керек.
CAT OATS-ті ауыстырады
613 ӘКК ережесі бойынша шоғырландырылған аудиторлық із (CAT) қазір сауда-саттықты басынан аяғына дейін бақылау үшін қажетті жүйе болып табылады.
Deloitte-тің айтуы бойынша, CAT стероидтердегі жай OATS емес. Оған опциялар туралы мәліметтер, бөлімдер және тұтынушылар туралы мәліметтер сияқты маңызды қосымша талаптар кіреді. Бұл жаңа деректер жиынтығы фирмалардан мақсатты есеп архитектурасын қайта қарауды талап етуі мүмкін. Сонымен қатар, OATS-тен айырмашылығы, CAT есептіліктің осы талаптарына ешқандай жеңілдіктер бермейді.
Іс-әрекеттегі аудиторлық іздің мысалы
OATS және CAT жүйесінің мақсаттарының бірі – күдікті әрекеттерді бақылау. Деректер жазылғандықтан, күдікті әрекеттерді жасайтын адамдарды табу оңайырақ.
Елеулі оқиға 2010 жылдың 6 мамырында орын алды, бұл күндік трейдер S&P 500 E-mini нарығын « флэш апатқа әкелді.
2015 жылы жауапты адам, Лондон тұрғыны ұсталып, қамауға алынды. 2016 жылы ол өзінің жалған жала жабу және алаяқтық бойынша кінәсін мойындады.
Айғақтар мен дәлелдемелер ұсынуға бірқатар тараптар қатысқан және бұл іс акцияларға емес, фьючерстерге қатысты болғанымен, бұл тапсырыс аудиторлық іздері мен қаржылық бақылаудың маңыздылығын көрсетеді. Реттегіштер толтыру ниетімен емес, керісінше нарықты өзінің қалаған бағытымен басқаруды көздеді.
OATS, CAT немесе басқа да реттеушінің талабы бойынша аудиторлық соқпақтарға тапсырыс берушілер мұндай жағдайларда дәлелдемелер мен ақпарат береді.