Орындалмаған актив
Орындалмаған актив дегеніміз не?
Тиісті емес актив (NPA) – бұл қарыз алушы ұзақ уақыт бойы белгіленген несие берушіге бұрын келісілген пайыздар мен негізгі қарыздарды өтемеген қарыз құралы. Сәтсіз актив, демек, несие берушіге пайыздық төлем түрінде ешқандай табыс әкелмейді.
Төменде бұзылған актив
Мысалға, ипотека төлемі орындалмаған болып саналады. Ұзақ мерзімді төлемегеннен кейін, несие беруші қарыз алушыны борыштық келісім-шарт шеңберінде кепілге салынған кез-келген активтерді жоюға мәжбүр етеді. Егер ешқандай активтер кепілге қойылмаған болса, несие беруші активті үмітсіз қарыз ретінде есептен шығарып, содан кейін оны жинау агенттігіне жеңілдікпен сатуы мүмкін.
Банктер, әдетте, несие мерзімі ішінде немесе негізгі қарызды төлемегендіктен туындауы мүмкін пайыздарды немесе негізгі қарызды төлемегеннен кейінгі 90 күн өткеннен кейін төленбейтін несиелер деп санайды. Мысалы, тек пайыздық төлемдері бар айына 50 000 АҚШ доллары мөлшеріндегі несиесі бар компания үш ай қатарынан төлем жасай алмаса, несие берушіден несиені нормативті талаптарға сай емес деп санатуы қажет болуы мүмкін. Егер компания барлық пайыздық төлемдерді жасаса, бірақ негізгі қарызды өтеу мерзімінде төлей алмаса, несие де өтелмеген болып бөлінуі мүмкін.
НПА әсерлері
Сәйкес келмейтін активтерді, сондай-ақ орындалмаған несиелер деп атайды, теңгерімде несие берушілерге үш ауыртпалық түседі. Сыйақы немесе негізгі қарыздың төленбеуі несие берушінің ақша қаражаттарының қозғалысын азайтады, бұл бюджеттерді бұзуға және кірістердің төмендеуіне әкелуі мүмкін. Ықтимал шығындарды жабуға арналған несие бойынша шығындар бойынша резервтер келесі несиелер беру үшін қол жетімді капиталды азайтады. Төленбеген несиелер бойынша нақты шығындар анықталғаннан кейін, олар кіріске есептен шығарылады.
Шығындарды қалпына келтіру
Несие берушілерде, әдетте, сапасыз активтерден болған шығындардың бір бөлігін немесе барлығын өтеудің төрт нұсқасы бар.
Компаниялар қарыз бойынша қызмет көрсетуге қиналғанда, несие берушілер ақша ағымын ұстап тұру үшін несиелерді қайта құрылымдау бойынша белсенді қадамдар жасай алады және несиелерді талапқа сай емес деп жіктемейді. Төлемеген несиелер қарыз алушылардың активтерімен қамтамасыз етілген кезде, несие берушілер кепілге иелік етіп, оны нарықтық құнының деңгейінде шығындарды жабу үшін сата алады.
Несие берушілер сонымен қатар үмітсіз қарыздарды меншікті капиталға айырбастай алады, бұл төленбеген қарыз бойынша жоғалған негізгі қарыздың толық өтелуіне дейін өсуі мүмкін. Облигациялар жаңа үлестік акцияларға ауыстырылған кезде, әдетте, бастапқы акциялардың құны жойылады. Соңғы шара ретінде банктер несие жинауға мамандандырылған компанияларға үмітсіз қарыздарды жоғары жеңілдіктермен сата алады. Несие берушілер, әдетте, кепілмен қамтамасыз етілмеген немесе шығындарды қалпына келтірудің басқа құралдары экономикалық тиімді болмаған кезде дефолт бойынша қарыздарды сатады.