Рұқсат етілмеген теңгерім
Рұқсат етілмеген баланс дегеніміз не?
Рұқсат етілмеген сальдо – бұл сақтандырушының балансында қайта сақтандырушы кепілдік бермеген, қайта сақтандырылған міндеттемелерді бейнелейтін бап. Рұқсат етілмеген баланстық жазбалар кепілгердің профицитін азайтады, өйткені олар міндеттемені білдіреді.
Негізгі өнімдер
- Рұқсат етілмеген сальдо – бұл сақтандырушының балансында қайта сақтандырушы кепілдік бермеген, қайта сақтандырылған міндеттемелерді бейнелейтін бап.
- Рұқсат етілмеген баланстық жазбалар кепілгердің профицитін азайтады, себебі олар міндеттемені білдіреді.
- Сақтандыру компаниялары қайта сақтандырушыларға тәуекелдерді өздері жүргізген саясатқа байланысты тәуекелдерді азайту үшін береді; сақтандырушының кейбір тәуекелдерін өз мойнына алудың орнына қайта сақтандырушыға сыйақы, көбінесе сыйлықақының бөлігі беріледі.
- Рұқсат етілмеген активтердің кейбір мысалдары гудвиллден, жиһаздар мен жабдықтардан, автомобильдерден, агенттердің қарыз қалдықтарынан, дефолтқа салынған салымдар бойынша есептелген кірістерден және басқа баптардан тұратын активтерді қамтиды.
Рұқсат етілмеген баланстар туралы түсінік
Сақтандыру компаниялары қайта сақтандырушыларға тәуекелдерді өздері жүргізген саясатқа байланысты тәуекелдерді азайту мақсатында береді. Сақтандырушының кейбір тәуекелдерін өз мойнына алудың орнына қайта сақтандырушыға сыйақы, көбінесе сыйлықақының бір бөлігі беріледі. Осылайша, қайта сақтандырушы белгілі бір деңгейге дейін қойылған талаптарға жауап береді және шығындар туындаған жағдайда, ол осы талаптарды шеше алатындығын көрсетуге міндетті.
Сақтандырушылар қайта сақтандыру компаниясынан, егер саясатқа қатысты талап қойылса, қайта сақтандырушының тәуекелді жаба алатындығына дәлел ретінде активтерді кепіл ретінде беруін талап етуі мүмкін. Егер қайта сақтандырушыдан кепілмен қамтамасыз ету талап етілсе, бұл жол берілмеген сальдоны азайтады, сөйтіп сақтандырушының профицитін көбейтеді.
Қайта сақтандырушылар және басқа кепілдік беретін сақтандыру компаниялары кепілдік көзі ретінде әдетте аккредитивті (LOC) пайдаланады. Аккредитивті банк береді. Егер цедингтік сақтандыру компаниясы қайта сақтандырушыдан рұқсат етілмеген сальдоны жабу үшін кепілдеме беруді талап етпесе және қайта сақтандырушы төлем қабілетсіз болып қалса, сақтандыру компаниясы жол берілмеген сальдоны шығын резерві ретінде қарастырады және сальдоны есептен шығарады.
Емес мойындады балансы бөлігін білдіреді сіңірілмеген сыйлықақылар кез келген капитал мен профициті үшін сақтандырушы шоттары мінез-сақтандыру бизнесінің оның лицензия қолдау үшін қажетті қайда сақтандырушының жарғылық есептілігіне, үміт жоқ, мен шығындар қалдырады.
Баланс жіберілмегендіктен, сақтандырушы балансты оның төлем қабілеттілігі коэффициентіне немесе кез келген нормативті-талап етілетін резерв деңгейіне қарай есептей алмайды, демек, рұқсат етілмеген қалдықпен байланысты шығындар резерві жалпы шығындар резервіне есептеле алмайды. Осы себепті сақтандыру компаниялары қайта сақтандырушылардан кепілдік қамтамасыз етуді талап етуге ынталандырады.
Рұқсат етілмеген активтердің мысалдары
Рұқсат етілмеген активтердің кейбір мысалдары гудвиллден, жиһаздар мен жабдықтардан, автомобильдерден, агенттердің қарыз қалдықтарынан, дефолтқа салынған салымдар бойынша есептелген кірістерден және басқа баптардан тұратын активтерді қамтиды. Олар мүмкіндігінше консервативті балансты ұсыну үшін алынып тасталды.
Алайда, рұқсат етілмеген активтер мен рұқсат етілмеген активтер үлесінің артуы компанияның өндірістік емес немесе қауіпті активтерге инвестиция салуы мүмкін екендігінің белгісі болып табылады. Алайда, бұл әрдайым бұлай бола бермейді.
Сақтандыру компаниясының қаржылық жағдайын немесе әдісін анықтау үшін баланстағы рұқсат етілмеген активтердің үлесі шынымен де өнімді емес немесе қауіпті активтердің көрсеткіші болып табылатындығын анықтау үшін мұқият тексерілуі керек.