Жұбайының болуының салықтық жеңілдіктері

Егер сіз некеде болсаңыз және бірлескен салық декларациясын берсеңіз, сіздің федералдық салық мөлшерлемесіңіз некеге тұрмаған адамға қарағанда төмен болуы мүмкін. Бұл АҚШ-тағы салық заңнамасында ерлі-зайыптыларға басқа адамдар алатыннан гөрі үлкен артықшылықтар беру тәсілдерінің жазылуының бір мысалы ғана. Зейнетақымен қамсыздандыруға арналған бірнеше жеңілдіктер ұсынылатын зейнетақы жоспарларына да қатысты. Бұл жеңілдіктер, әсіресе, отбасын басқару және балаларды тәрбиелеу сияқты қаржылық жағынан айқын емес жолмен некені қолдайтын жұмыс істемейтін ерлі-зайыптылар үшін өте маңызды.

Негізгі өнімдер

  • Ерлі-зайыптылардың IRA-ы – бұл сіздің жұбайыңыз жұмыс істемесе де, сіздің үйіңіздегі зейнетақы жинағын көбейтудің тамаша тәсілі.
  • Бұл зейнеткерлікке шыққан кезде бір-біріне қолдау көрсету үшін қолданылуы мүмкін салықтан кейінге қалдырылған өсімнің өсуіне мүмкіндік береді.
  • Көптеген штаттарда сіздің зейнетақы шоттарындағы активтер үшін әдепкі пайда алушы сіздің жұбайыңыз болады және сізге бұл белгіні басқа бенефициарға ауыстыру үшін олардың нақты рұқсаты қажет болады.

Жұмыс істемейтін ерлі-зайыптыларға арналған жұбайлық IRA

Ерлі-зайыптылар IRA – бұл әдеттегі Рот немесе ерлі-зайыптылар пайдаланатын дәстүрлі IRA.Бұл бірлескен шоттар емес екенін ескеріңіз.Әрбір IRA жеке жұбайдың атына орнатылған.2020 және 2021 ж.ж. үшін ерлі-зайыптылардың IRA стратегиясын қолдану бірлесіп өтініш білдірген ерлі-зайыптыларға IRA-ға жылына $ 12,000 (әрқайсысы үшін $ 6,000) немесе 50 жастан асқан болса $ 14,000 (әрқайсысы үшін $ 7,000) қосуға мүмкіндік береді.  аулау-дейін үлес  қамтамасыз ету.

IRA-ға үлес қосудың талаптарының бірі- сізде салық салынатын өтемақы болуы керек.Бірақ ешқандай салық өтемақы бар және жұбайының бірлескен салық декларациясына кім үйленген жеке тұлғалар үшін ерекше баржасайды салық пайданы бар.Салық салынатын өтемақы бар ерлі-зайыптыларға жұмыс істемейтін жұбайының IRA-ға жұбайының IRA жарнасын қосуғарұқсат етіледі, егер олар кем дегенде жұбайының (және өздерінің) IRA-ға қосқан үлесінен көп табыс тапқан болса.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Бенефициардың тағайындалуын бақылау

Зейнетақы шотының иесі, әдетте, кез-келген тарапты өзінің зейнетақы шотының бенефициары ретінде белгілей алады.Бірақ белгілі бір жағдайларда, егер шот иесі некеде болса, олардың жұбайы зейнетақы шотының жалғыз басты бенефициары болмаса, олардың тағайындалуына келісім беруі керек.Бұл сіздің жұбайыңыз сіздіңзейнетақы шоттарыңыздан қайтыс болу үшін жәрдемақы алу үшін басқа біреудісіздің келісіміңізсізтағайындамауын қамтамасыз етеді. 

Бенефициарға қойылатын білікті талаптар

Егер сіздің жұбайыңыздың білікті жоспар шотында 401 (k) сияқтыактивтері болса, олар сізді жалғыз басты бенефициар ретінде белгілеуі керек.Жоспар әкімшілері, егер жұбайы жалғыз басты бенефициар болмаса немесе басқа балама тағайындауға келісім бермеген болса, әдетте бенефициарлардың тағайындауларын қабылдамайды, ал келісімге нотариус немесе жоспар өкілі куәлік етуі керек.

Қоғамдық меншіктегі мемлекеттердегі бенефициарлық белгілер

Қоғамдық меншік, әдетте, неке кезінде алынған мүлік ретінде анықталады.Егер IRA иесі қоғам меншігінде тұратынболса, егер IRA иесі IRA-ның негізгі бенефициары ретінде жұбайынан басқа кез-келген партияны белгілесе, ерлі-зайыптылардың келісімі қажет.Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон және Висконсин – қауымдастық меншігі штаттары.  Аляскада тұрғындарға өз мүлкіне осылай қарауға мүмкіндік беретін таңдау туралы заң бар.  Сіздің мемлекетіңізде келесі ережелер бар-жоғын білу үшін салық адвокатына жүгініңіз:

  • Егер сіз қауымдастық меншігінде тұратын болсаңыз және сіз некеге тұруды жоспарласаңыз және жаңа жұбайыңызды сіздің некеге дейінгі IRA-ның бенефициары ретінде тағайындағыңыз келмесе, сіз некеге дейінгі және некеден кейінгі IRA активтерін бөлек қалдырғыңыз келуі мүмкін.
  • Мұрагерлік IRA-лар әдетте қоғамның меншігі ретінде анықталмайды, ал сіздің жұбайыңыздан басқа біреуді негізгі бенефициар ретінде тағайындау үшін жұбайыңыздан келісім талап етілмейді.

Ерлі-зайыптылардың келісімінсіз таралудың алдын алу

Зейнетақы жоспарына қатысушылар көбінесе жұбайларын білместен зейнетақы активтерін таусады.Бұл ерлі-зайыптылардың зейнеткерлікке шығуын қаржыландыру үшін осы қаражатқа үміт артқан жұбайына жойқын аян болуы мүмкін.Егер активтер белгіленген төлемдермен, мақсатты төлемдермен немесе ақшаны сатып алу бойынша зейнетақы жоспарында болса, онда олардың жұтаңдауы жұбайының білмеуі мүмкін, өйткені оларды көбінесе білікті бірлескен және тірі қалушы ретінде бөлу қажет. рента (QJSA), егер қатысушы мен ерлі-зайыптылар басқа нысанда бөлуді алуға жазбаша келісім бермеген болса.

Ерекшеліктер жоспардан бөлінуі қажет активтерге, оның ішінде артық жарналарға, минималды бөлуге және қатысушының келісімінсіз қолма-қол ақшаға айналдыруға болатын сомаларға қолданылады.Көп жағдайда, егер олардың жоспар бойынша есептелген сальдосы 5000 доллар немесе одан аз болса, қатысушының келісімінсіз ақшаны есептен шығаруға болады.

QJSA ережелері әрдайым белгіленген төлемдер, мақсатты төлемдер және ақшаны сатып алу бойынша зейнетақы жоспарларына қатысты болғанымен, бұл пайда мен 401 (k) жоспарларына қатысты емес.Оның орнына, QJSA ережелері жоспарға осы нұсқаларды қосу үшін жасалған жағдайда ғана қолданылады.Кейбір пайда бөлу және прототиптер сияқты 401 (k) жоспарлау құжаттары жұмыс берушілерге жоспардың QJSA ережелеріне бағынуын қалайтындығын таңдауға мүмкіндік беру үшін жасалған.

Мұрагерлік активтерді өз меншігіңіз ретінде қарау

Егер сіз зейнетақы жоспары бойынша активтерді мұра етсеңіз, онда активтерді бөлу нұсқалары келесідей:

Егер зейнетақы шотының иесі талап етілетін басталу күнінен бұрын қайтыс болса (RBD):

  • Активтерді өмір сүру ұзақтығыңыз бойынша бөліңіз. (Ескерту: егер зейнетақы шоты бойынша көптеген алушылар болса, активтер меншік иесі қайтыс болған жылдан кейінгі жылдың 31 желтоқсанына дейін бөлек шоттарға бөлінбесе, ең үлкен алушының өмір сүру ұзақтығы пайдаланылады. Егер бөліну сол уақытқа дейін орын алса., әрбір бенефициар өзінің өмір сүру ұзақтығын қолдана алады.) Тарату зейнетақы шотының иесі қайтыс болған жылдан кейінгі жылдың 31 желтоқсанына дейін басталуы керек.
  • Активтерді бес жылдық ережеге сүйене отырып үлестіріңіз.
  • Жоғарыда аталған жағдайлардың кез-келгеніне үлестіруді бүкіл балансты бір реттік төлемге бөлуге дейін тездетіңіз.

Егер зейнетақы шотының иесі РБД-да немесе одан кейін қайтыс болса:

  • Активтерді өмір сүру ұзақтығына немесе лайықты адамдардың өмір сүру ұзақтығына қарай бөліңіз, қайсысы ұзағырақ.
  • Балансты біржолғы төлемге дейін үлестіруге дейін бөлуді жылдамдатыңыз.

Егер сіз қайтыс болған зейнетақы шотының иесінің жұбайы болсаңыз, жоғарыда түсіндірілген опциялар сізге қол жетімді, бірақ сізде келесі опциялар бар:

Егер зейнетақы шотының иесі RBD-ге дейін қайтыс болса:

  • Егер сіз активтерді өмір сүру ұзақтығыңыз бойынша бөлуге шешім қабылдасаңыз, онда үлескер 70ent жасқа толғанға дейін, егер ол өмір сүрсе, бөлуді бастамауыңыз керек.
  • Сіз мүмкін аунау Сіз бұл жағдайда жасқа 72. жеткенше бөлу басталады емес, бөлу, сіз бенефициар артық емес бар екенін болжайды, ол бірыңғай өмір кестеге негізделген еді өз ИРА немесе басқа құқығы зейнеткерлік жоспар мен қажеттілігіне сомасын Сізден 10 жас кіші немесе егер сіз өзіңізден 10 жас кіші адамға тұрмысқа шықсаңыз, өмір сүру ұзақтығының кестесі.Осы өмір сүру ұзақтығы кестелерін сіз IRS басылымынан таба аласыз 590-B.

Егер зейнетақы шотының иесі РБД-да немесе одан кейін қайтыс болса:

  • Сіз бұл соманы өзіңіздің IRA-ға немесе басқа тиісті зейнетақы жоспарына аудара аласыз және 72 жасқа толғанға дейін бөлуді бастаудың қажеті жоқ. Жоғарыда айтылғандарға сәйкес сіз RMD мөлшерін есептеу үшін бірыңғай немесе бірлескен кестені пайдалана аласыз.

Төменгі сызық

Осы мақалада талқыланған артықшылықтардың көпшілігі ерлі-зайыптыларды, соның ішінде тұрақты жұмысы жоқ, бірақ басқа жұбайы табыс әкелетін жұмыста жұмыс істейтін, ал отбасын қолдаудың басқа түрлерін қамтамасыз ететіндерді қорғауға арналған. Егер сіз ақылы жұмыста жұмыс жасамасаңыз және IRA-ны қаржыландырғыңыз келсе, жұбайыңыздың табысын салық салынатын өтемақы ретінде пайдаланыңыз. Сонымен қатар, егер сіз білікті жоспар қатысушысы болсаңыз немесе IRA иесі болсаңыз, сіздің жоспар әкімшіңізден жұбайыңыздың үлестіру және несие алу үшін келісімін алу керек пе екенін тексеріңіз. Сонымен қатар, сіз IRA кастодианымен, егер сіз басқа біреуді IRA-ның негізгі бенефициары ретінде тағайындауға шешім қабылдасаңыз, жұбайыңыздың келісімі қажет екенін анықтаңыз.