Қосымша салық
Қосымша салық дегеніміз не?
Қосымша салық термині адам төлейтін салықтардың пайызы олардың табыс деңгейіне байланысты өсетін салық жүйесін білдіреді. Салық салу жүйесінде кірісі көп адамдар салықтың көп бөлігін төлейді, демек, табысы төмендерге қарағанда мемлекет кірісіне көп үлес қосады. Табыстың деңгейлері жүйенің осы түрінде салық жақшаларына бөлінеді. Әр жақша үкіметке өздерінің жалпы кірістерінің әр түрлі пайызын төлейді.
Негізгі өнімдер
- Қосымша салық кезінде салық төлеушінің төлейтін пайызы табыс деңгейіне тәуелді болады.
- Бұл салықтар өсіп отырады, өйткені олар сіз табыстың көбірек өсуіне төлейтін салықты көбейтеді.
- Қосымша салықтар прогрессивті салықтар немесе қайта бөлу салықтары деп те аталады.
- Салықтың басқа түрлеріне тұрақты немесе пропорционалды салықтар және регрессивті салықтар жатады.
Қосымша салық қалай жұмыс істейді
Өсімді салық жүйелері адамдарға әртүрлі мөлшерлемелер бойынша салық салуды көздейді. Осылайша, қосымша салықты прогрессивті табыс салығы немесе шекті ставка салығы деп те атайды. Ставкаларды үкімет белгілейді. Салық төлеушілер кірістеріне қарай жақшаға алынады. Олар сондай-ақ отбасылық жағдайына байланысты – жеке немесе ерлі-зайыптылар ретінде өз декларацияларын тапсыруына байланысты салық салынады.
Маңызды
Қосымша салықты прогрессивті немесе шекті салық деп те атауға болады.
Төмендегі кестеде 2021 жылғы әрбір файлер түрі бойынша ставкалар мен кірістер деңгейлері көрсетілген: жалғызбасты, үйленген құжаттар және отбасы басшылары.
Салық кестесіндегі әрбір өсім салықтың әр түрлі деңгейін төлейді, ал өсімге әрбір салық төлеушіге шкала бойынша біртіндеп салық салынады. Бұл қосымша салықтардың ең дұрыс түсінілмеген аспектісі. 37% салық кронштейнінде тұрған ең көп табыс табушылар 37% кірістерін федералды үкіметке төлемейді.
Жылына 9700 доллардан аз ақша табатын барлық табушылар ақшаларының 10% -на ғана салық төлейді, ал стандартты шегеріммен (бірыңғай құжаттар үшін 12 200 АҚШ доллары) сіз федералдық салықтар үшін мүлдем ештеңе төлемейсіз, дегенмен сізге мемлекеттік, жергілікті төлемдер қажет, және FICA салықтары.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Егер сіз бір фильер ретінде $ 523,600-ден көп ақша тапсаңыз, сіз алғашқы 9700 долларға 10%, келесі 29 300 долларға 12%, келесі 44,725 долларға 22%, келесі 76,525 долларға 32%, келесі 43,375 долларға 35 және 37 төлейсіз. Келесі 306,200 АҚШ доллары бойынша% 167,288,75 жалпы сомасына немесе сіздің табыстың 32,78% – 37% кронштейннің жоғарғы ставкасы емес.Сіз қосымша әдіспен 20 000 доллар үнемдейсіз.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Қосымша салық және басқа салық түрлеріне қарсы
Қосымша салықтар кірістерден алынатын салық жүйесінің бір түрін ғана құрайды. Бірақ салық төлеушілер төлеуі керек басқа түрлері бар.
Тегіс немесе пропорционалды салық
Қосымша салықтар сияқты, біркелкі немесе пропорционалды жүйе жеке тұлғаларға кірістеріне қарай салық салады. Бірақ кронштейннің орнына қанша жасайтынына немесе таза құнына қарамастан бәріне бірдей ақы алынады. Бірыңғай салықтар адамдарға көбірек ақша табуға және сол кірістердің көп бөлігін өз қалталарында сақтауға мүмкіндік береді – сіз жыл сайын 30 000 немесе 150 000 доллар тапсаңыз да, бірдей мөлшерде төлейсіз.
Тоғыз штатта бірыңғай салық жүйесі бар.2020 жылдан бастап бұларға Колорадо, Иллинойс, Индиана, Кентукки, Массачусетс, Мичиган, Солтүстік Каролина, Пенсильвания және Юта кіреді.
Регрессивті салықтар
Бірыңғай салық сияқты, регрессивті салықтар адамның табысына қарамастан біркелкі алынады. Кірісі төмен адамдарға регрессивті салықтар жоғары табыс табушыларға қарағанда жоғары дәрежеде әсер етеді. Себебі, соңғы топтағы адамдар көбірек төлеуге мүмкіндігі бар. Регрессивті салықтарға сату салығы, мүлік пен мектеп салығы және күнә салығы – алкоголь мен темекі сияқты заттардан алынатын салықтар жатады.
Мысалы, Нью-Джерси барлық жеке тұлғаларданкөптеген заттар үшін6,625% сату салығын алады. Штатта сауда жасайтындардың барлығынан осы сома алынады. Бірақ салық табысы төмен адамдарға кері әсер етеді. 500 долларлық тауар салығынан кейін 533,12 долларды құрайды (500 x 1,06625). Ай сайын 1000 доллар ғана табатын адамға бұл затты сатып алу қиынға соғуы мүмкін, ал айлық жалақысы 4000 доллар болатын жеке тұлғаға онша қиындық туғызбайды.
Қосымша салықтың мысалы
Салық салу жүйесінің қалай жұмыс істейтінін көрсететін гипотетикалық жағдай.Айталық, жеке адам жыл сайын 38000 доллар алады.Бұл табыс деңгейі оларды салықтық жақшаға салады, олар жылына $ 9,700 және $ 39,475 аралығында пайда табатын адамдармен бірге.Бұл салықтық жақшада Ішкі кірістер қызметі (IRS) бұл адамнан 970 долларды және 9 700 доллардан жоғары, бірақ 39 475 доллардан төмен соманың 12% төлеуді талап етеді, бұл жағдайда 3417 доллар.Сонымен, 970 доллар мен 3 417 доллар бұл адамның салық төлеуі керек жалпы 4 417 долларға тең.Бұл олардың 33 583 долларды құрайтынын білдіреді.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Бұл адам қосымша ақша тапқысы келетінін шешуі мүмкін.Егер олар толық емес жұмыс күніне кірісіп, жылына қосымша 2 000 доллар алса, енді олар 40 000 доллар табатындықтан, жаңа салықтық кронштейнге енеді.Бұл кронштейнге 39 475 – 84 200 доллар аралығында пайда табатын адамдар кіреді.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Бұл кронштейнде енді жеке тұлға 4 417 долларды және 39 475 доллардан асатын соманың 22% төлеуі керек, бұл жағдайда қазір 525 доллар. Қазір олардың қарыздарының жалпы сомасы 4532,50 долларды құрайды. Салық төлегеннен кейін олар 35 467,50 долларды құрады. Олар жаңа салық кронштейнінде болғанына қарамастан, табыстың аздап өсуімен көп ақша табады.
Бұл мысалда ешқандай шегерімдер, соның ішінде стандартты шегерімдер есепке алынбайтындығын ескеру маңызды, бұл салық декларацияларын тапсыру кезінде адам төлейтін салық сомасына да әсер етеді. Ол сонымен қатар мемлекеттік, жергілікті және FICA салықтарын есепке алмайды.