HRA қалай жұмыс істейді?
Денсаулықты өтеу шаралары (HRA) – кейбір жұмыс берушілер өз қызметкерлеріне денсаулық сақтау шығындарына көмектесу үшін ұсынатын артықшылық. Бұл компанияларға жұмысшыларға осы шығындарды өтеу әдісі, ал білікті медициналық шығындарға жұмсалған кезде өтемдер негізінен салықсыз болады.
2020 жылдың қаңтарынан бастап үкімет жұмыс берушілерге қызметкерлеріне екі жаңа HRA түрін ұсынуға рұқсат берді. Біріншісі «жеке қамту HRA» деп аталады, ал компаниялар оны тек медициналық топтық сақтандыруды ұсынбаған жағдайда ғана ұсына алады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Қызметкерлер осы HRA ны медициналық сақтандыру биржасында немесе одан тыс жерлерде алдын-ала салық долларымен .Жеке қамту HRA қызметкерлерге денсаулық үшін білікті шығыстарды, мысалы, төлемдер мен аударымдар сияқты өтемақы төлей алады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Қызметкерлерді жеке HRA-мен қамтуға қанша үлес қосуы жұмыс берушілерге байланысты, тек бір сыныптағы жұмысшылардың барлығы бірдей жарна алуы керек.Егде жастағы немесе асырауындағы адамдар көп алады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Жаңа ережелерге сәйкес, дәстүрлі топтық медициналық сақтандыруды ұсынуды жалғастыратын жұмыс берушілер екінші жаңа түрін ұсына алады: «жеңілдіктер HRAs».Бұл жоспарлар қызметкерлерге жылына 1800 долларға дейінгі білікті медициналық шығындарды өтейді. Қызметкерлер топтық медициналық сақтандырудан бас тартса да, HRA жеңілдіктеріне жазыла алады, бірақ олар қаражатты кешенді медициналық сақтандыруды сатып алуға пайдалана алмайды.Алайда олар қаражатты қысқа мерзімді медициналық сақтандыруға, стоматологиялық және визуалды төлемдерге және білікті медициналық шығындарға төлеуге қолдана алады.
Негізгі өнімдер
- 2020 жылдың қаңтар айынан бастап барлық мөлшердегі жұмыс берушілер енді өз қызметкерлеріне топтық медициналық сақтандыру ұсынудың орнына жеке медициналық сақтандыру жоспарларын сатып алу шығындарының бір бөлігін өтеуді ұсына алады.
- Жеке HRA деп аталатын бұл шығындарды өтеу келісімдері қызметкерлерге медициналық сақтандыру шығындары, мысалы, сақтандыру және франшизалар сияқты білікті медициналық шығындарды төлей алады.
- Топтық қамтуды ұсынуды жалғастыратын жұмыс берушілер, сондай-ақ қызметкерлеріне медициналық сақтандыру сыйлықақыларына емес, білікті медициналық шығындарын өтеу үшін қызметкерлеріне HRA-дан басқа жеңілдіктер ұсына алады.
HRA-ны кім қаржыландырады?
HRA толығымен жұмыс берушінің ақшасымен қаржыландырылады. HRA – бұл есептік жазба емес (бірақ сіз оны қате түрде осылай деп атайтын болсаңыз да).Бұл қызметкер мен жұмыс беруші арасындағы шығындарды өтеу келісімі.Қызметкерлер балансты инвестициялай алмайды және ол пайыздық үлес алмайды. Егер сіз HRA-ға қатыссаңыз, сіз жалақыдан ешқандай ұстап қалуды көрмейсіз.
Керісінше, сіздің жұмыс берушіңіз ай сайын немесе жыл сайын денсаулық сақтау шығындарын өтеуге қанша дайын екенін шешеді.Егер сізде жылдың аяғында теңгерім болса, ол сіздің жұмыс беруші HRA ұсынуды жалғастырған және сіз қатысуды жалғастырған кезде келесі жылға ауысуы мүмкін, бірақ ол мүмкін емес: бұл шешім сіздің жұмыс берушіңізге байланысты, сондай-ақ.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Қалай қатысуға болады
HRA-ға қатысу үшін сіз жұмыс берушінің ашық оқуға түсу кезеңінде бас тартуыңыз керек. Егер сізде белгілі бір өмірлік оқиға болса, сіз тіркеуден тыс уақытта жазыла аласыз.Сіздің жұмыс берушінің медициналық сақтандыру жоспарына қатысатын ерлі-зайыптылар мен балаларды HRA арқылы өтеуге болады. Өкінішке орай,егер сіз жеке кәсіпкер болсаңыз, HRA-ны қолдана алмайсыз.
Маңызды
IRS жұмыс берушілерге COVID-19 дағдарысы кезінде төлемдер жоспарлары бойынша икемділікке мүмкіндік беретін жаңа нұсқаулық шығарды.Егер жұмыс беруші бұған рұқсат берсе (бұл ережелер толығымен жұмыс берушінің қалауында), егер қызметкер бастапқыда жұмыс берушінің демеушілігімен денсаулықты қамтамасыз етуді таңдаудан бас тартса, қызметкер жаңа сайлау өткізе алады;бір жұмыс берушінің демеушілігімен денсаулық сақтауды қамтуға жазылу үшін бар сайлауды алып тастау және жаңа сайлау өткізу;және қызметкер жұмыс берушінің демеушілігімен емес басқа денсаулық жағдайына жазылуын немесе дереу жазылуын жазбаша түрде растаған жағдайда, қолданыстағы сайлауды кері қайтарып алады.Егер сіз өз опцияларыңызға сенімді болмасаңыз, HR немесе пайдасы бар адаммен байланысыңыз.
Өтелетін шығындар
Сізге қандай шығындар өтелетінін жұмыс беруші шешеді.Бұл шығыстар IRS Publication 502 басылымында көрсетілген білікті медициналық шығындар болуы керек, бірақ сіздің жұмыс берушіңіз бұдан да тар тізімді қолдана алады.Жалпы алғанда, қызметкерлер, егер мұндай медициналық және фармация олар шегерілетін кездесу дейін қалтасынан төлеуге тиіс шығындарды, сондай-ақ ақ олардың медициналық сақтандыру үшін төлеуге емес білікті медициналық шығыстар, өтеледі үшін Hra пайдалануға болады ортақ кездесуден кейін қолданылады шегерілетін.
Білікті медициналық шығындарға ауырған кезде дәрігерге бару, рентгенге түсу немесе ота жасау сияқты шығындар кіреді. Стоматологиялық жәневизуалды шығындар, әдетте, қант диабетін тексеруге арналған құралдар, қан қысымын өлшеу құралдары және линзалар ерітіндісі сияқты рецептсіз сатылатын бірнеше заттарға сәйкес келеді.
Жұмыс берушілер HRA қаражатын IRS рұқсат етпейтін нәрселер үшін пайдалануға рұқсат ете алмайды.Рецептсіз дәрі-дәрмектерге HRA қолдануға болмайды, егер дәрігер оларға рецепт жазбаса. Сіз HRA-ны сіздің HRA қатысуы күшіне енгенге дейін болған шығындарыңыздың орнын толтыру үшін немесе басқа жылдағы шығындар үшін пайдалана алмайсыз.
$ 14,273
2019 жылы отбасы үшін сыйлықақыларды жабу үшін HRA-ға жұмыс берушілердің орташа жарнасы;бір адамға жұмыс берушілердің орташа жарнасы 5 758 долларды құрады.
Материалды өтеу
Көбіне сіздің HRA әкімшіңіз сіздің шағымыңызды автоматты түрде тексере алады, бірақ кейде сіздің шағымыңызды дәлелдеу үшін денсаулық сақтау провайдеріңізден жеке шот ұсынуыңыз қажет. Заң бойынша, ешқандай шығыстарды өтеу үшін өте аз, бірақ жұмыс беруші чек бермес бұрын сізден өтелетін шығындардың ең аз мөлшерін жинауды талап етуі мүмкін.
Сіздің жұмыс беруші білікті медициналық шығындарды қалай өтейтінін өзі таңдайды.Сіз дебеттік картаны ала аласыз, сондықтан қажет болған жағдайда шығындарыңызды төлей аласыз немесе алдын-ала төлеп, содан кейін оның орнын толтыруыңызды талап етесіз. Кейбір жоспарлар сіздің дәрігеріңізге тікелей өтемақы төлейді, сондықтан сізге дебеттік картаны қолданудың қажеті жоқ немесе ақшаңызды қайтарып алуды күте тұрыңыз.
Жылына сізге өтелетін максимум – бұл сіздің жұмыс берушіңіз қандай шешім қабылдаса, ол.2019 жылы жұмыс берушілердің HRA-ға сыйақы төлеуге көмектесу үшін орташа жарнасы бір реттік қамту үшін 5 758 долларды және отбасын қамту үшін 14 273 долларды құрады. білікті медициналық шығындарды төлеуге. Егер сіздің жұмыс берушіңіз бұған рұқсат берсе, сіз HRA-да қалған соманы шектеулі мерзімде жұмыстан шығарсаңыз болады.
Салық жеңілдіктері
Салық декларациясы туралы HRA-ға қатысу туралы есеп берудің қажеті жоқ.Сіздің жұмыс берушіңіз сізгеHRA арқылы медициналық шығындарыңызды өтеуге дайын болған сома салық салынатын табыс ретінде есептелмейді және нақты ақшалай қаражаттар IRS және сіздің жұмыс берушіңіз анықтаған білікті медициналық шығындарғааударылған жағдайдада өтелмейді.
Салықсыз таратуға қатысты ерекшеліктер бірнеше жағдайда қолданылады: Егер сіздің жұмыс беруші сіздің пайдаланылмаған өтемдеріңізді жылдың аяғында немесе жұмыстан шыққан кезде төлесе, онда ақша салық салынатын табыс болып саналады.Бұл сізге білікті медициналық шығындарды өтеу үшін пайдаланылмағандықтан, бұл қарапайым табыс ретінде қарастырылады.
HRA пайдалану HSA немесе FSA көмегімен
HRA мен HSA немесе FSA-ны біріктіре аласыз ба? Бұл сұраққа жауап бермес бұрын, осы екі қысқартылған сөздің мағынасын ашып көрсету керек. Міне, тез еске саламыз, өйткені медициналық сақтандыру шарттары түсініксіз болуы мүмкін:
- HSA -бұл жоғары шегерімге жататын денсаулық сақтау жоспарымен (HDHP) қолданылуы керек денсаулық сақтау жинақ шоттары.Жарналар жұмыс берушілерден де, жұмысшылардан да түсуі мүмкін, сальдо жылдан-жылға салынуы және айналдырылуы мүмкін, ал сіз жұмыс ауыстырған кезде шот сізде жүреді.(Бұл шоттар зейнетақы жинақтау құралдары ретінде де пайдалы болуы мүмкін.)
- FSAs болыпикемді жұмсау шоттары бар HDHP бірге пайдалануға қажеті жоқ (сондай-ақ, икемді жұмсау уағдаластықтар ретінде белгілі).Жарналар қызметкерлердің жалақысынан ұстап қалу есебінен ғана жүзеге асырылады және балансты инвестициялау мүмкін емес және ол пайыз төлей алмайды. Ағымдағы жоспарлы жылы ҚҚА қаражаты пайдаланылуы керек, дегенмен кейбір жұмыс берушілер балансты толтыру үшін аз мөлшерде ақша аударуға немесе келесі жылдың басында қызметкерлерге жеңілдік кезеңін беруге мүмкіндік береді.Сондай-ақ, жұмысты ауыстырған кезде ҚҚА сізбен бірге жүрмейді.
Көп жағдайда сіз HRA-ны денсаулық сақтау шотымен (HSA) пайдалана алмайсыз. Алайда, HRA да, FSA да болуы мүмкін. Егер сіз мұны жасасаңыз, керемет – бұл сіз медициналық шығындар үшін салық салынбаған кірісті пайдалана аласыз.Сіз 2021 жылы ҚҚА-ға 2750 долларға дейін салым жасай аласыз (2020 жылдан бастап өзгермейді), ал сіздің жұмыс берушіңіз бұл ақшаны сіздің жалақыңыздан алып тастайды.
Егер сізде HRA және FSA болса, сұрақ туындайды, осы медициналық шығындарды қай шот арқылы төлеу керек? Егер шығын тек бір немесе басқа шотпен жабылатын болса, сіздің жауабыңыз бар. Егер сіз кез-келген шоттан төлеуге құқылы болсаңыз, сізге жұмыс берушінің қай шотты төлейтіні туралы ережелерін білуіңіз керек. Бұл айтпаса да түсінікті шығар, бірақ сіз екі рет батыра алмайсыз және екі шоттан бірдей шығынның орнын толтыра алмайсыз.
Төменгі сызық
Егер сіздің жұмыс беруші сізге топтық медициналық сақтандырудың орнына HRA-ны жеке қамту деп аталатын HRA жаңа түрін ұсынса, сіз биржадан немесе одан тыс жерде сатып алған кешенді медициналық сақтандыру төлемдері үшін салықсыз өтемақы аласыз.Сіз сондай-ақ медициналық сақтандыру сияқты білікті медициналық шығындарыңыздың орнын толтыра аласыз, мысалы, сақтандыру, және сіздің франшиза төлеміне дейін төлеген шоттарыңыз.
HRA-лар әр жұмыс берушіден екіншісіне айтарлықтай өзгеруі мүмкін, олар қанша қамтуды ұсынады және қандай шығындар өтеледі. Сонымен, бұл мақалада не күтуге болатындығы туралы кең шолу берілген болса, сіз жұмыс берушінің HRA-ның қысқаша жоспарының сипаттамасын, егер ол ұсынса, егжей-тегжейлі білгіңіз келеді.