Қаржы энциклопедиясы

Дәстүрлі және Рот IRA-ларына мерзімінен бұрын алынатын айыппұлдар

Қаржылық сарапшылардың көпшілігі дәстүрлі IRA немесе Roth IRA дан мерзімінен бұрын шығу өте сирек кездеседі, дегенмен келіседі. Бұл ішінара айыппұлдардың қымбат болуымен байланысты, бұл шот иесін мерзімінен бұрын шығарғаны үшін соққыға жықтыруы мүмкін (жылдар бойғы ықтимал табыстардан шығындар туралы айтпағанда).

IRA-дан ертерек таратылған кезде (яғни 59 жасқа дейінгі кезеңдерде) әдетте 10% салықтық айыппұл салынады, сонымен қатар сіз оған салық салығы бойыншақарыздар бола аласыз. Ішкі кіріс қызметі (IRS) зейнетке шығар алдында олардың жинақтарын пайдалану АИР ұстаушыларға сендіруге айыппұл жүктейді.Бірақ айыппұл тек салық салынатын қаражатты алып тастаған жағдайда ғана қолданылады.

Егер сіз табыс салығы салынбайтын қаражатты алып тастасаңыз, онда кез-келген уақытта бөлінгендер үшін айыппұл салынбайды. Қаражатқа салық салынатын-жатпайтындығы сіздегі IRA түріне байланысты.3

Негізгі өнімдер

  • Сіз Roth IRA жарналарын кез-келген уақытта салықсыз және айыппұлсыз ала аласыз.
  • Егер сіз Roth IRA-дан кірісті алып тастасаңыз, сіз табыс салығы мен 10% айыппұлға қарыз болуыңыз мүмкін.
  • Егер сіз дәстүрлі IRA-дан мерзімінен бұрын кетсеңіз – бұл сіздің салымыңыз немесе кірістеріңіз – бұл табыс салығы мен 10% айыппұлды тудыруы мүмкін.
  • Кейбір мерзімінен бұрын алу салықсыз және айыппұлсыз.

Дәстүрлі IRA алып тастау үшін айыппұлдар

Мерзімінен бұрын алынғаны үшін айыппұлды есептеу үшін жай салық салу үлесін 10% көбейту керек. Мысалы, 10000 долларды мерзімінен бұрын бөлу үшін 1000 доллар салықтық айыппұл салынады және ол қосымша табыс ретінде қарастырылады (және салық салынады).

Дәстүрлі IRA-дан ерте тарату ауыр жаза қолдануы мүмкін.Шоттың осы түріне жарналар алдын ала доллармен жасалады. Сіздің жарналарыңыз бір жыл бойғы салық салынатын кірістен алынады, соның салдарынан сіз пайдаға салынатын салық мөлшерін азайта аласыз.

Маңызды

Сіз дәстүрлі IRA-ға үлес қосқан кезде алдын-ала салықтық жеңілдік аласыз, бірақ сіз зейнеткерлікке шыққан кезде салық төлейтін боласыз.

Алайда, IRS барлық табыстарға салық жинайды, сондықтан сіз оларды алып тастаған кезде табыс салығы сіздің дәстүрлі IRA қорларыңыз бойынша есептеледі.Жалпы алғанда, бұл сіздің IRA-дегі дәстүрлі баланстың толығымен салық салынатын кірістен тұратындығын білдіреді.

Сондықтан, егер сіз 59 жасқа дейін қаражат алып тастасаңыз, онда 10% салықтық айыппұл бөлудің толық көлеміне қатысты болуы мүмкін.5 Пайда салығы мен айыппұлдардың әсерін есепке алғаннан кейін, дәстүрлі АИР-дан ерте тарату қаражатты тиімді пайдалану болып табылады.

Roth IRA айыппұлдарды алып тастау

Roth IRA-ға салымдар салық салынғаннан кейінгі доллармен жүзеге асырылады. Бұл сіз өзіңіздің жарналарыңызға түскен жылы салық салығын төлейтіндігіңізді білдіреді. Нәтижесінде, Роттың жарналарын алып тастауға табыс салығы салынбайды, өйткені бұл қосарланған салық салу болады.

Маңызды

Roth IRA жарналары үшін алдын-ала салық жеңілдіктері жоқ, бірақ кірістер салықсыз өседі, ал зейнеткерлікке шыққан кезде салық салынбайды.

Егер сіз өзіңіздің Ротқа салған сомаға балама соманы алып тастасаңыз, онда сіздің жасыңызға қарамастан бөлу салық салынатын табыс болып саналмайды және айыппұлға да жатпайды.

Артықшылықтары

  • Сіз әрқашан Roth IRA жарналарын салықсыз және айыппұлсыз ала аласыз.

  • Сіз белгілі бір жағдайларда мерзімінен бұрын алу үшін салық пен өсімпұлдан құтыла аласыз.

  • Егер сізде басқа мүмкіндіктер болмаса, сіздің IRA сіз үшін бар екенін білу жұбаныш болады.

Минус

  • Мерзімінен бұрын алудың көп бөлігі салықты және 10% айыппұлды тудырады.

  • Ақшаны шығарғаннан кейін сіз оны IRA-ға «қайтара» алмайсыз.

  • Егер сіз IRA-дан ақша алып тастасаңыз, онда сіз өсудің жылдарын (немесе ондаған жылдар) жіберіп аласыз.

Енді, егер сіз осыдан жоғары соманы алып тастасаңыз – егер сіз шоттың кірісіне түсе бастасаңыз – бұл сомаәдетте салық салынатын табысболып саналады.Ол сондай-ақ 10% мерзімінде алдын-ала таратуға айыппұл салынуы мүмкін, ал ақша табыс ретінде қарастырылады.3

Білікті таратылымдар қалай жұмыс істейді

Roth IRA-дан білікті таратылымдар салықсыз және айыппұлсыз. IRS сіз Roth IRA-ға алғаш қосқаныңыздан бастап кемінде бес жыл өткен болса және таратылым келесідей болса, таратылымды білікті деп санайды:

  • 59 жастан асқан кезде жасалған
  • Сізде мүгедектік бар болғандықтан алынған
  • Сіз қайтыс болғаннан кейін сіздің бенефициарыңыз немесе мүлкіңіз жасаған
  • Үй сатып алушыларға бірінші рет сәйкес келетін үй сатып алу, салу немесе қалпына келтіру үшін қолданылады.7

Біліктілікке жатпайтын дистрибьюторлар – бұл осы нұсқаулыққа сәйкес келмейтін кез келген алу.Осы алу үшін сіз салықты әдеттегі табыс салығы ставкасы бойынша төлеуге міндеттісіз (есіңізде болсын, ол тек пайдаға қатысты) және 10% айыппұл.

Кейбір ерекшеліктер қолданылады. Егер сіз үлестіруді келесі жолмен алсаңыз, айыппұлдан құтыла аласыз (бірақ салық емес):

  • Маңызды түрде бірдей үлестірулер қатары
  • Сіздің түзетілген жалпы кірістің (AGI) 10% -нан асатын медициналық өтелмеген шығындар
  • Жұмыссыз қалғаннан кейінгі медициналық сақтандыру жарналары
  • IRS төлемі
  • Білікті резервтік үлестірулер
  • Білім берудің білікті шығындары

Roth IRAs үшін салық салдары

Рот жарналары бойынша кірістер үшін тағы бір бос орын бар.Егер сіз салық салып, содан кейін сол салық жылында алып тастасаңыз, онда салым ешқашан жасалмаған сияқты қарастырылады.

Мысалы, егер сіз ағымдағы жылы 5000 доллар қоссаңыз және бұл қаражат 500 доллар пайда әкелсе, онда сіз салық төлеу мерзімі аяқталғанға дейін таратылған жағдайда, сіз 5500 долларды айыппұлсыз толықтай алып тастай аласыз. Сіз бұл кірісті инвестициялық кіріс ретінде хабарлауыңыз керек еді.

Айырбастау шығындары

Инвесторлар опциясы бартүрлендіру АИР ротасы өз дәстүрлі АИР.Конвертациялаудың көптеген артықшылықтары бар, мысалы, белгілі бір жасқа дейін ақша алудың мәжбүрлі талабы жоқ.Айырбастаудың пайдасы сіздің салық жақшаңызға байланысты.Егер сіз конвертация жасасаңыз, сіз аударатын сомаға салық төлеуіңіз керек. Егер сіз болашақта қаражат алу кезінде салық ставкасында боламын деп ойласаңыз, онда қазір айырбастаудың мағынасы болмауы мүмкін.

Егер сіз 59 жасқа толмаған болсаңыз және сіз конверсия жасаған кезде салық төлеу үшін дәстүрлі IRA қаражатыңызды пайдалансаңыз, сіз 10% айыппұл төлейсіз. Атап айтқанда, конверсияның өзі ақшаны қайтарып алу емес, сондықтан конверсияға байланысты алып тастауға қатысты айыппұлдар жоқ.

Төменгі сызық

Егер сізде Roth IRA болса, сіз өз салымдарыңызды кез келген уақытта салықтар мен айыппұлдарды төлемей-ақ ала аласыз.Әйтпесе, егер сіз ақшаны дәстүрлі немесе Роттық IRA-дан ертерек алып тастасаңыз, онда сіз 10% айыппұл мен кіріске салық төлейсіз деп күте аласыз (егер сіз ерекше жағдайды ескермесеңіз).

Әрине, мерзімінен бұрын бас тарту туралы шешімге ешқашан жеңіл қарамау керек. Сіз ұяңыздың жұмыртқасына зиянды әсер етуі мүмкін бірнеше жылдық өсу мен кірісті жіберіп алуыңыз мүмкін.

Зейнетақы шоттарына рейд жүргізген өте сирек. Бірақ IRA үшін ең жақсы делдалдардың көпшілігінде, егер сіз зейнеткерлікке шыққанға дейін қаражатыңызға қол жеткізу керек болса, осы айыппұлдардан қалай құтылуға болатындығы туралы қосымша ақпарат бар.

Ұқсас посттар: