Қазыналық вексельдерге (вексельдерге) қалай салық салынады?

1099-INT нысанын алуы керек.Бұл нысанда бір жыл ішінде мемлекеттік бағалы қағаздардан қанша пайыз табылғандығы көрсетілген;ақпарат IRS-ке де жіберіледі.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек

Негізгі өнімдер

  • Қазынашылық вексельдерден алынған сыйақыға (вексельдер) федералдық табыс салығы салынады, бірақ мемлекеттік немесе жергілікті салықтар салынбайды.
  • Бір жылда алынған пайыздық кірістер 1099-INT формасында жазылады.
  • Инвесторлар өздерінің қазынашылық вексельдерінің пайыздық кірістерінің 50% -на дейін автоматты түрде ұстап қалуды таңдай алады.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек
  • Егер сіз жоғары жергілікті салықтары бар штатта тұрсаңыз, вексельдер CD сияқты басқа қысқа мерзімді тіркелген құралдарға қарағанда тиімді болуы мүмкін.

Қазынашылық вексельдерді түсіну (вексельдер)

Бірақ алдымен, активті жылдам қайта қарау.Қазынашылық вексельдер – көбінесе вексельдер деп аталады – бұл АҚШ үкіметінің сенімі мен несиесімен толық қамтамасыз етілген қысқа мерзімді қарыздық міндеттемелер.Олар 100-ден 5 миллион долларға дейінгі номиналда сатылады.Вексельдердің өтеу мерзімі бір күнтізбелік жылдан аз.Жалпы өтеу мерзімі – бір ай, үш ай (13 апта) немесе алты ай (26 апта).

Барлық қазыналық бағалы қағаздар сияқты, вексельдер де тәуекелсіз активтер ретінде қарастырылады. АҚШ үкіметінің қарыз міндеттемелерін орындамау ықтималдығы, оның салық салу және ақша басып шығару қабілетін және, әрине, АҚШ-тың жалпы күші мен беделін ескере отырып, өте төмен.

2007-08 жж. Қаржылық дағдарыс кезінде инвесторлардың қоржынындағы және басқа активтердегі шығындар көбейген кезде олардың қазынашылық бағалы қағаздарға ағылуына себеп болған қауіпсіздіктің осындай беделі болды. Дағдарысқа дейін қазынашылық құнды қағаздар салған адамдар өз капиталын сәтті қорғады.

Қазынашылық вексельдердің салық ставкасы

Вексель бойынша алынған пайызға вексель өтелген жылы инвестициялық кіріске салық салынады.Бұл сіздің федералдық салық декларацияңызда, 1040-нысандахабарлануы керекжәне оған инвестордың шекті салық ставкасы бойынша салық салынады.

Маңызды

Сіз қандай да бір себептермен 1099-INT формасын алмасаңыз да, сіз өзіңіздің вексельдеріңізден алынған пайыздық кірістер туралы есеп беруге және сол сомаға салық төлеуге жауаптысыз.

Егер сіз вексельді жеңілдетілген бағамен сатып алып, содан кейін оны премиум бағамен сатсаңыз, онда бұл пайдаға капитал өсімі ретінде де салық салынуы мүмкін.

Федералдық салық ауыртпалығын автоматты түрде салық салу арқылы жеңілдетуге болады.Қазынашылық вексельдерге иелік ететін инвесторлар өздерінің пайыздық кірістерінің 50% -на дейін автоматты түрде ұстап қалуды таңдай алады;нақты пайызды бағалы қағаздардың кез-келген сайты арқылы анықтауға болады.Қазынашылық автоматты түрде ұстап қалуды АҚШ-тың ішкі кірістер қызметіне (IRS) аударады және 1099-INT формасында ұсталған соманы хабарлайды.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек

Мемлекеттік вексельдердің салықтық артықшылықтары

Вексельдер ең жоғары пайыздық мөлшерлемені төлемегенімен (тәуекелдің төмендігі үшін сауда-саттық), оларды жергілікті салықтардан босату оларға депозиттік сертификаттар сияқты қысқа мерзімді, тұрақты кірістегі активтерден артықшылық бере алады ( CD) – әсіресе, Калифорния, Массачусетс, Нью-Йорк және Орегон сияқты кірісі жоғары штаттарда тұратын инвесторларға арналған. Компакт-дискілерге толықтай салық салынады.

CD-ден алынған сыйақы мөлшерлемесін қазынашылық шоттағы ставкамен салыстыру және қайсысы тиімді, салық тұрғысынан тиімді екенін білу үшін вексельдің мемлекеттік салық салынатын баламалы кірісін есептеу керек. Эквивалентті кірістілік қазынашылық вексельді сіздің шекті салық ставкаңызды бір шегеруге бөлу арқылы анықталады.

Мысал ретінде айтыңызшы, сіздің мемлекеттік кірістер салығыңыздың мөлшерлемесі 8,82% (Нью-Йорктегідей) және сіз қарап отырған бір жылдық қазыналық шот 1,48% кірісті (2020 жылғы 14 ақпандағы жағдай бойынша) айтыңыз.5  Бір минус 0,0882 (ондық түрінде 8,82%) 0,9118-ге келеді. 1,48% -ды 0,9118-ге бөліп, салық салынатын эквиваленттік кірістілік 1,62% құрайды. Қазынашылық вексельден гөрі жақсы мәміле болу үшін ықшам дискі 1,62% -дан жоғары болуы керек.