Сыйлықтарды бөлу
Сыйлықты бөлу дегеніміз не?
Сыйлықтарды бөлу ерлі-зайыптыларға сыйлық құнын олардың арасындағы сыйлық құнын салықтан алып тастаудың жылдық мөлшерін екі есеге көбейтуге мүмкіндік береді. Әдетте бұл біреуге қаржылық сыйлық жасауға көмектесу кезінде жасалады, ал қатысушы тараптар IRS- тен алынатын сыйлық салығынан аулақ болғысы келеді.
Негізгі өнімдер
- Сыйлықты бөлу ерлі-зайыптыларға сыйлық салығына салынбай, жеке тұлғаға қарағанда екі есе көп сыйлық жасауға мүмкіндік береді.
- 2020 және 2021 салық жылдарында сыйлықтан жыл сайын алып тастау ерлі-зайыптылар үшін 30 000 АҚШ долларын құрайды.
- Ерлі-зайыптыларға немесе саяси ұйымдарға кез-келген мөлшердегі сыйлықтар, сондай-ақ басқалардың атынан оқу ақысы мен медициналық шығындарды төлеу үшін сыйлық ретінде салық салынбайды.
Сыйлықты бөлу қалай жұмыс істейді
Ақша немесе мүлік сыйлықтары, егер донор немесе донорлар сыйлықтан жылдық немесе өмір бойғы босатудан асып кетсе, сыйлықтар салығына жатады.Сыйлықтарды бөлу – ерлі-зайыптыларға сыйлық салығын алып тастаудың жылдық мөлшерін көбейтудің қарапайым әдісі. IRS бірге өтінішбілдірген ерлі-зайыптыларғасыйлықтарды бөлу арқылы сыйлықтарының мөлшерін екі есеге көбейтугемүмкіндік береді.
2020 және 2021 салық жылдары үшін күнтізбелік жылы сыйлықтарды алып тастаудың жылдық шегі ерлі-зайыптылар үшін $ 30,000 құрайды – бұл жеке тұлға үшін $ 15,000 шегінен екі есе көп.Ерлі-зайыптылар өздерінің жеке жәрдемақыларын әрқайсысы соманың жартысын бергендей етіп біріктіреді.Шектер сыйлық алушылардың әрқайсысына қолданылады, демек, ерлі-зайыптылар кез-келген санына салық салдарынсыз 30 000 доллардан бере алады.15000 доллардан асатын кез-келген нәрсеге (жеке тұлға үшін), егер ол 2021 жылы өмір бойғы сыйлыққа салынатын салық салығы бойынша 11,7 миллион доллар мөлшерінде болса, салық салынбайды. 709 нысаны IRS-ге 15 000 доллардан (немесе 30 000 доллар) асатын сыйлықтар үшін әлі де тапсырылуы керек. ерлі-зайыптылар үшін).
Егер сіз сыйлық алсаңыз, сіз оны табыс туралы есеп беруіңіз керек емес.Сыйлық беруші кез-келген салықты төлеуге және сыйлық декларациясын беруге жауапты.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Маңызды
IRS алдында сыйлықтарды бөлу құқығына ие болу үшін ерлі-зайыптылардың екеуі де сыйлықпен келісіп, салықты төлеу кезінде сыйлықтың қандай жағдайда болғанын көрсетуі керек.
Ерекше мәселелер
Егер ерлі-зайыптылар сыйлық жасалған жылы салық төлегенге дейін ажырасқан болса, онда сыйлыққа бөліну үшін ерлі-зайыптылардың екеуі де қайта некеге тұра алмайды.Сонымен қатар, ерлі-зайыптылардың ешқайсысы да сыйлық ала алмайды және оны үшінші тұлғаға беру керек.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Сондай-ақ, ерлі-зайыптыларға немесе саяси ұйымдарға кез-келген мөлшердегі сыйлықтар, басқалардың атынан оқу ақысы мен медициналық шығындар, әдетте сыйлық ретінде салық салынбайды.Медициналық немесе білім беру шығындары үшін пайдаланылатын сыйлықтар үшін сыйлықтарды ауруханаға, мектепке немесе басқа провайдерге төлеу керек, бұл салықты алып тастау шегі қолданылмауы керек.
Маңызды
Барлық күрделі салық мәселелері сияқты, үлкен сыйлықтар жасамас бұрын салық саласының маманымен кеңескен жөн.
Сыйлықтарды бөлудің мысалы
Мысал ретінде Бренда мен Дилан Маккейдің жағдайларын қарастырайық. Жақында олардың қызы мен күйеуі екінші бала күтіп тұрғанын білді. Қазіргі уақытта олар тұратын үй тым кішкентай, сондықтан олар өсіп келе жатқан отбасының қажеттіліктерін қанағаттандыру үшін жылжымайтын мүлікке қосымша ғимарат салуы керек. Маккейлер қайтадан атасы мен әжесі болуға үміттеніп, қуанышқа бөленіп, қосымшаның құнына үлес қосқысы келеді.
Олар қосымша бөлме шамамен 21000 доллар тұрады деп күтуде. Егер олар 21 000 долларлық чек жазған жағдайда, олар сыйлықақыға салық салынатындығын біле отырып, Мак-Кэйз сыйлықтарды бөлуге шешім қабылдады. Бренда бір чекті 10500 долларға, ал Дилан дәл осындай сомаға екінші чекті жазады.
Бұл олардың қызы мен күйеуіне несие алу туралы алаңдамай қайта құруды аяқтауға мүмкіндік береді және бұл МакКейске 709 нысанын IRS-ге тапсырудан аулақ болуға мүмкіндік береді (дегенмен, егер салық әлі де болса, салық салынбайды) өмір бойғы сыйлыққа салынатын салық сомасы 11,7 млн. долларды құрайды).
Енді сол мысалды қарастырайық, бірақ екінші нәрестенің орнына МакКейздер қыздарының егіз жүкті екенін біледі. Енді олар үйіне екі бөлме мен жуынатын бөлме қосуы керек, ал құны 32000 долларға жуықтайды. Егер олар сыйлықты қайтадан бөліп алса және бұл жолы Бренда 16000 долларға, ал Дилан 16000 долларға чек жазса, олардың әрқайсысы 709 формасын IRS-ке тапсыруы керек.