Қызметкерлердің сенім қоры
Қызметкерлердің сенімді қоры дегеніміз не?
Қызметкерлердің сенімді қоры – бұл жұмыс беруші еңбек төлемі ретінде белгілейтін ұзақ мерзімді инвестициялық жоспар. Қызметкерлердің мақсатты қорларының ең кең тараған нысандары – қызметкерлердің акцияларына меншік жоспарлары (ESOP) және зейнетақы жоспарлары.
Негізгі өнімдер
- Қызметкерлердің сенімді қоры – бұл еңбек төлемі ретінде белгіленген ұзақ мерзімді жинақтау жоспары.
- Қызметкерлердің сенімді қорының ең танымал нысандары – акцияларға иелік ету жоспары және зейнетақы жоспары.
- Жұмыс беруші де, жұмысшы да жұмысшылардың сенімгерлік қорына қаражат аудара алады.
Қызметкерлердің сенімді қорында компания грант беруші деп аталады, ал жұмыскерлер бенефициарлар болып табылады. Сеніміне басқаратын адам деп аталады қамқоршы.
Қызметкерлердің сенімді қорларын түсіну
Әрбір сенім жарамдылық құқығын, құқық беру мерзімін және қатысу шарттарын белгілейді. Жұмыс берушіден де, қызметкерден де сенімгерлік қорға қаражат аудару талап етілуі мүмкін.
Сенім қоры ESOP болған кезде
Егер сенімгерлік қор қызметкерлердің акцияларына иелік ету жоспары болса (ESOP), компания үнемі сенімгерлік қорға аударады, ал сенімгер басқарушы алынған қаражатты бенефициардың атынан компания акцияларын сатып алуға жұмсайды.
Ан ESOP білікті болып анықталған-үлес қызметкерлерге сыйақы жоспары. Яғни, бұл ішкі кірістер қызметі бойынша біліктілікке ие, өйткені онда жұмыс берушіге де, жұмыскерге де арнайы салық жеңілдіктері бар. Жоспар федералдық үкімет белгілейтін қатысу, құқық беру және дұрыс басқару стандарттарына сәйкес келуі керек.
Әдетте, қызметкер акцияны қолма-қол ақшаға айналдырған кезде, акцияны сатып алуға кететін шығынға IRS кіріске салық салады, бірақ құн өсіміне капитал өсімінің төменгі ставкасы бойынша салық салынады.
Компаниялар акционерлердің мүдделерін акционерлердің мүдделерімен сәйкестендіру үшін қызметкерлерге ынталандыру үшін акцияларға меншік жоспарларын жиі пайдаланады.
Сенім қоры зейнетақы жоспары болған кезде
Зейнетақы жоспары қызметкерлерге уақыт бойынша зейнетақы табысын құруға, содан кейін оны өмірлік аннуитет төлемдері түрінде алуға көмектесуге арналған. Бұл жұмысшылардың сенімді қорының ең танымал түрі шығар.
328 миллиард доллар
Калифорния мемлекеттік қызметкерлерінің зейнеткерлік жүйесі, бюджеттік қызметкерлер үшін зейнетақылар мен басқа да жеңілдіктерді басқаратын қызметкерлердің сенімді қоры басқаратын активтер.
Зейнетақы жоспарлары Америкада бұрынғыдай кең таралған емес. Іс жүзінде, Fortune 500 компанияларының тек 16% -ы әлі күнге дейін оларды ұсынады. Алайда, зейнетақы көптеген мемлекеттік қызметкерлерге қол жетімді. Федералды үкіметтің, барлық 50 штат үкіметінің және көптеген жергілікті мемлекеттік жұмыс берушілердің зейнетақы жоспарлары бар.
Бірнеше жұмыс берушілер зейнетақы жоспарын да, 401 (к) сияқты салықтық жеңілдетілген зейнетақы жоспарын да ұсынады, бірақ олар сирек ерекшеліктер болып табылады.
Зейнетақыны басқаратын кейбір сенімді қорлар өте үлкен. Калифорния мемлекеттік қызметкерлерінің зейнетке шығу жүйесі (CalPERS) 1,5 миллионға жуық зейнеткерлер мен олардың отбасыларына зейнетақы төлемдерін басқарады. Жалпы активтерінде шамамен 328 миллиард доллар бар.
Әдетте, жұмыс беруші де, қызметкер де зейнетақы жоспары қорына тұрақты түрде жарна аударып отырады. Қызметкер зейнетке шыққаннан кейін, еңбек өтіліне, жасына және жалақы тарихына байланысты мөлшермен тұрақты төлемдер ала бастайды.
Зейнетақы жоспарының кірісіне олар алынған кезде тұрақты табыс ретінде салық салынады.