Үздік сатылым күндері (DSO)
Күндізгі сатылым қандай (DSO)?
Өткізілген күндерді сату (DSO) – бұл компания үшін сатылым үшін төлемді жинауға кететін орташа күндер саны. DSO көбінесе ай сайын, тоқсанда немесе жыл сайын анықталады.
Өткізілген күндер формуласы келесідей: берілген кезеңдегі дебиторлық берешектің жалпы санын сол кезеңдегі несиелік сатылымның жалпы құнына бөліп, нәтижені өлшенетін кезеңдегі күндер санына көбейтіңіз.
Өткізу күндері қолма-қол ақша айырбастау циклінің элементі болып табылады және оны дебиторлық берешек немесе жинаудың орташа кезеңі деп те атауға болады.
Өткізу күндерін түсіну
Кәсіпті жүргізудегі ақша ағынының өмірлік маңыздылығын ескере отырып, оның дебиторлық берешегін мүмкіндігінше тезірек жинау компанияның мүддесіне сәйкес келеді. Компаниялар іс жүзінде өздерінің төленбеген дебиторлық қарыздарын төлейтіндігіне сенімділікпен күте алады. Бірақ, ақша принципінің уақыттық құндылығына байланысты төлемді күтуге кеткен ақша жоғалған ақша болып табылады.
Сатуды қолма-қол ақшаға айналдыру арқылы компания қолма-қол ақшаны қайтадан тезірек пайдалануға мүмкіндік береді.
Айтуынша, «тез» анықтамасы бизнеске байланысты.Қаржы саласында салыстырмалы түрде ұзақ төлем шарттары кең таралған.Ауылшаруашылығы және отын өнеркәсібінде жылдам төлем өте маңызды болуы мүмкін.Жалпы алғанда, шағын бизнес ірі әртараптандырылған компанияларға қарағанда тұрақты ақша ағынына көбірек сүйенеді.
Сандар сізге не айтады
DSO нөмірінің көптігі компанияның өз тауарларын клиенттерге несиеге сататынын және ақша жинауды ұзақ күткенін көрсетеді. Бұл ақша ағыны проблемаларына әкелуі мүмкін. DSO-ның төмен мәні компанияға дебиторлық қарызды жинауға аз күн қажет екенін білдіреді. Бұл компания жедел түрде жаңа бизнес құру үшін қажет ақшаны алады.
Шын мәнінде, компанияның дебиторлық берешек бойынша төленбеген қалдықтарының орташа ұзақтығын анықтау компанияның ақша ағынының сипаты туралы көп нәрсені анықтай алады.
DSO-ны есептеу формуласы тек несиелік сатылымға келетіндігін есте ұстаған жөн. Қолма-қол сатылымдар DSO-ны 0-ге тең деп санағанымен, олар DSO есептеулерінде ескерілмейді. Егер олар есептеу кезінде ескерілсе, олар DSO-ны азайтар еді, ал қолма-қол сатылымдардың үлесі жоғары компанияларда несиелік сатылымдар үлесі жоғары компанияларға қарағанда төмен DSO болады.
Маңызды
- Өткізілмеген күндер (DSO) – бұл компанияның сатылым үшін төлемді алуының орташа күндері.
- DSO санының көптігі компания төлемдерді қабылдаудың кешігуін бастан кешіріп отырғандығын көрсетеді. Бұл ақша ағыны проблемасын тудыруы мүмкін.
- DSO-ның төмендігі компанияның төлемдерді тез алатындығын көрсетеді. Бұл ақшаны бизнеске қайтаруға болады.
- Жалпы айтқанда, 45 күннен аспайтын DSO төмен болып саналады.
Өте жақсы сатылым күндері
Көрнекті сатылым күндерін әртүрлі әдістермен талдауға болады. Бұл компанияның белгілі бір уақыт аралығында несиеге өткізген долларлық сату көлемін көрсетеді. Бұл компанияның жинақтау бөлімі қаншалықты тиімді жұмыс істейтіндігін және компанияның тұтынушылардың қанағаттанушылығын сақтау дәрежесін көрсетеді. Бұл сондай-ақ несиеге лайық емес клиенттерді анықтауға көмектеседі.
Бір кезең үшін компания үшін DSO мәнін қарау компанияның ақша ағындарын жылдам бағалау үшін жақсы эталон бола алады. Алайда уақыт өте келе DSO тенденциялары әлдеқайда пайдалы. Олар қиындықтардың алдын-ала ескерту белгісі ретінде әрекет етуі мүмкін.
DSO сандары жақсы және жаман
Егер компанияның DSO-сы өсіп жатса, бұл дұрыс емес нәрсе туралы ескерту белгісі. Клиенттердің қанағаттануы төмендеуі мүмкін немесе сатушылар сатылымның өсуіне ықпал ету үшін ұзақ төлем шарттарын ұсынуы мүмкін. Немесе компания несиесі нашар клиенттерге несие арқылы сатып алуды жүзеге асыруға рұқсат беруі мүмкін.
DSO-ның күрт өсуі компанияға ақша ағыны проблемаларын тудыруы мүмкін. Егер компанияның төлемдерді уақытында төлеу мүмкіндігі бұзылса, ол түбегейлі өзгерістер жасауға мәжбүр болуы мүмкін.
Әдетте, белгілі бір компанияның ақша ағымын қарастырған кезде, оның DSO-ның өсу немесе төмендеу үрдісін анықтауы немесе компанияның ақша ағыны тарихында заңдылықтар бар-жоғын анықтау үшін сол уақыттағы компанияның DSO-ын қадағалап отыру пайдалы.
DSO ай сайын өзгеріп отыруы мүмкін, әсіресе компанияның өнімі маусымдық болса. Егер компанияда тұрақсыз DSO болса, бұл алаңдаушылық туғызуы мүмкін, бірақ егер оның DSO-сы жыл сайын белгілі бір маусымда үнемі түсіп кетсе, бұл алаңдауға себеп болмауы мүмкін.
Өте жақсы күндер мысалы
Гипотетикалық мысал ретінде, шілде айында А компаниясы жалпы сомасы 500 000 доллар несиелік сатылым жасады және 350 000 доллар дебиторлық берешегі болды делік. Шілдеде 31 күн бар, сондықтан А компаниясының DSO-ны шілдеге есептеуі мүмкін:
21.7 DSO-мен А компаниясы өзінің дебиторлық қарызын қолма-қол ақшаға айналдыру бойынша қысқа орташа айналымға ие. Жалпы айтқанда, 45 күннен аспайтын DSO төмен болып саналады. ДСО-ның жоғары немесе төмен деңгейіне сәйкес келетіні бизнес түрі мен құрылымына байланысты өзгеруі мүмкін.
Өткен күндердегі шектеулер
Бизнестің тиімділігін бағалауға тырысатын кез-келген көрсеткіштер сияқты, сатылымдағы күндер де кез келген инвестор үшін оны қолданар алдында ескеру үшін маңызды шектеулер жиынтығымен келеді.
DSO-ны бірқатар компаниялардың ақша ағындарын салыстыру үшін қолданған кезде, сол саладағы компанияларды, егер олардың бизнес модельдері мен кіріс сандары ұқсас болған жағдайда салыстыру керек. Әр түрлі көлемдегі компанияларда көбінесе капитал құрылымдары өте әртүрлі, бұл DSO есептеулеріне айтарлықтай әсер етеді. Әр түрлі салалардағы компанияларға қатысты дәл осылай.
DSO онша маңызды емес болған кезде
DSO несие арқылы жүзеге асырылатын сату үлесінің айтарлықтай айырмашылықтары бар компанияларды салыстыру кезінде әсіресе пайдалы емес. Несиелік сатылымы төмен компанияның DSO-сы бұл компанияның ақша ағыны туралы көп нәрсені көрсетпейді. Мұндай компанияларды несиелік сатылымы жоғары компаниялармен салыстыру да аз.
Сонымен қатар, DSO компанияның дебиторлық берешегінің тиімді көрсеткіші болып табылмайды. Сату көлемінің өзгеруі DSO-ға әсер етуі мүмкін, сатудың өсуі DSO мәнін төмендетеді.
Delinquent Days Sales Excellent (DDSO) – несие жинауды бағалауға немесе DSO-мен қатар пайдалануға жақсы балама. Компанияның жұмысын өлшейтін кез-келген көрсеткіштер сияқты, DSO-ны да жалғыз деп санауға болмайды, керісінше басқа көрсеткіштермен бірге қолдану керек.
Күндізгі сатылым
Күндізгі сатылымдар туралы жиі қойылатын сұрақтарға жауаптар.
DSO-ны қалай есептейсіз?
Белгіленген кезеңдегі дебиторлық берешектің жалпы санын сол кезеңдегі несиелік сатылымның жалпы долларлық құнына бөліңіз, содан кейін нәтижені өлшенетін кезеңдегі күндер санына көбейтіңіз.
DSO коэффициенті дегеніміз не?
DSO-ның жақсы немесе нашар коэффициенті компанияның жұмыс істейтін түріне және саласына байланысты өзгеруі мүмкін. 45 жасқа дейінгі сан көптеген бизнес үшін тиімді болып саналады. Бұл компанияның қолма-қол ақшасы жаңа бизнесті құру үшін пайдалануға дайын, тиімді мөлшерлеме бойынша түсетіндігін көрсетеді.
DSO-ны 3 айға қалай есептеуге болады?
Жылдың соңғы үш айында А компаниясы несие бойынша жалпы сомасы 1,500,000 АҚШ долларын сатты және 1,050,000 доллары дебиторлық берешегі болды. Уақыт 92 күнді қамтиды. А компаниясының осы кезеңдегі DSO келесідей есептелді:
- 1 050 000 1500 000-ға бөлінгенде 0,7-ге тең.
- 0,7 92-ге көбейтілген 64,4-ке тең.
Осы кезеңдегі DSO 64,4 құрайды.
DSO неге маңызды?
DSO-ның жоғары нөмірі бизнестің ақша ағыны өте қолайлы емес екенін көрсете алады. Бұл бизнеске байланысты өзгереді, бірақ 45-тен төмен сан жақсы деп саналады.
Уақыт өте келе нөмірді қадағалау жақсы. Егер нөмір өрмелеп келе жатса, коллекциялар бөлімінде бірдеңе болуы мүмкін. Немесе компания клиенттерге оңтайлы несиеден аз несие сатуы мүмкін. Кез-келген жағдайда, компанияның ақша ағыны тәуекелге ұшырайды.
Atradius-тің қарыздарды өндіріп алу жөніндегі мамандары уақыт өте келе DSO-ны қадағалау төлемдер бөлімі үшін төленбеген шот-фактуралардың үстінде қалуға ынталандырады дейді.1
Шағын бизнес өзінің жедел сатылымын көрсете отырып, төлемді уақтылы төлемей, салмақ салатын клиенттерді анықтау және белгілеу үшін өзінің күндік сатылым нөмірін қолдана алады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Төменгі сызық
Көптеген кәсіпорындарда сатудың күндізгі саны бизнес тиімділігі мен оның ақша ағыны сапасының маңызды көрсеткіші бола алады. Егер бұл сан тым көп болса, бұл тіпті бизнестің қалыпты жұмысын бұзып, өзінің төленбеген төлемдерін кешіктіруі мүмкін.
Кез-келген жағдайда, кешіктірілген қолма-қол ақша – бұл сіздің бизнесіңізге жоғалған қолма-қол ақша.