Саясат иелерінің профицитіне дейінгі даму
Саясаткерлердің артықшылығы үшін даму дегеніміз не?
Даму полис ұстаушылардың профицитіне дейін – бұл сақтандыру компаниясының шығындар резервін дамыту мен оның сақтанушылардың профицитіне қатынасы. Сақтанушылар профицитінің арақатынасының дамуы компанияның шығындар резерві ретінде қаражаттың тиісті мөлшерін бөліп жатқанын көрсетеді.
Бұл коэффициент сонымен қатар оның полис ұстаушыларының профицитінің (сақтандыру компаниясының таза құны) асыра көрсетілуіне немесе кемітілуіне қатысты көрсеткіш болып табылады.
Негізгі өнімдер
- Даму полис ұстаушылардың профицитіне дейін – бұл сақтандыру компаниясының шығындар резервін дамыту мен оның сақтанушылардың профицитіне қатынасы.
- Полис ұстаушылардың профициті – сақтандыру компаниясының міндеттемелерін алып тастағандағы активтері арасындағы айырмашылық.
- Сақтанушылар профицитінің арақатынасы бойынша даму сақтандырушының шығындар резерві ретінде қаражаттың тиісті мөлшерін бөліп отырғанын көрсетеді.
Саясат иелерінің артығымен дамуды түсіну
Полис ұстаушылардың профициті – сақтандыру компаниясының міндеттемелерін шегергендегі активтері арасындағы айырмашылық. Полис ұстаушылардың профициті сақтандыру компаниясының қаржылық денсаулығын өлшеуге көмектеседі. Сақтандыру компаниялары өз клиенттеріне немесе сақтанушыларына талаптарды төлеу қажет болған жағдайда резервтерді қалдырады.
Сақтандыру талабы – сақтанушының сақтандыру полисі шеңберінде жабылған жағдайдан болған қаржылық шығынды өтеу туралы сұрауы. Сақтанушылардың артықшылығы резервтер жеткіліксіз болса, талаптарды төлеуге пайдаланылатын капиталдың немесе ақшаның қосымша буфері болып саналады.
Сақтанушылар профицитіне дейінгі даму сақтандырушының резервтерінің артық мөлшерін немесе компанияның резервтері жеткіліксіздігін анықтауға көмектеседі. Сақтанушының өз резервтерін үнемі асыра немесе төмендетіп көрсететіндігін білу үшін полис ұстаушылардың профицит коэффициентін дамыту бірнеше уақыт аралығында есептеледі. Егер полис ұстаушылардың профицитінің арақатынасы жылдан-жылға артып келе жатса, бұл сақтандыру компаниясының шығындар резервтерін әдейі күшейтіп отырғанын көрсетуі мүмкін (асыра көрсету), ал коэффициенттің төмендеуі оның резервтері төмендетіліп жатқанын көрсетуі мүмкін.
Сақтанушының артықшылығы сақтандыру компаниясының барлық міндеттемелерін шегеріп тастағаннан кейін сақтандыру ұйымының активтерінің қалған бөлігіне жатады, ол сақтанушыларға күтілетін жеңілдіктерді қамтамасыз ете алады. Бұл қаржылық есеп беруде көрсетілгендей сақтандырушының таза құны. Артықшылық сонымен қатар сақтанушыларды күтпеген жағдайлардан қорғайтын қаржылық қолдау ретінде қарастырылады. Кейбір компаниялар сақтанушының профицитіне келесі шоттарды қосады:
- Азшылық үлестері, бұл басқа компаниядағы қатысу үлесі немесе 50% -дан аз үлесі
- Акционерлердің үлестік жай акциялар тұратын, басқа да жиынтық кіріс қосымша төленген капитал (немесе ақша массасының үшін инвесторлардан төленген) және бөлінбеген (немесе жинақталған пайда); дегенмен, меншікті капитал азшылықтың мүдделерін қамтымауы керек
- Акцияның да, облигацияның да элементтері болуы мүмкін меншікті капиталды алмастырушы, нақтырақ гибридті капитал
Саясат иелерінің профицитіне дамудың артықшылықтары
Реттеушілер сақтандыру компанияларының төлем қабілетсіздігі қаупін тудырмауын қадағалап отырады және олардың көптеген сақтандыру компанияларын бақылау әдістерінің бірі қаржылық коэффициенттерді қарау болып табылады. Осылайша, сақтандырушылар олардың коэффициенттері әдеттен тыс болып саналмайтындығына ынталандырады, сондықтан назар аудармау үшін шығындар резервтерін басқарады.
Шығындар резервтерін төмендету сақтанушылардың профицитінен көп кірістер әкеледі, бірақ резервтен аз кірістер әкеледі. Сақтандыру компаниясының шығындар резервін басқару компанияға табысын тегістеуге көмектеседі және реттеушілердің назарын аз аударады. Шығын резервінің қателіктері (асыра көрсету және төмендету) сақтандыру компаниясының кіріс қызметімен байланысты. Тәуекелді инвестициялық қызметке қатысатын сақтандырушылар шығындар резервінің қателіктері туралы көбірек есеп береді.
Сақтандыру компаниясын талдау коэффициенттердің уақыт бойынша қалай өзгергендігін, сондай-ақ коэффициенттердің ұқсас сақтандыру компанияларымен салыстыру дәрежесін анықтау үшін оның қаржылық коэффициенттерін қарастыруды қамтиды. Егер компанияның дамуы мен сақтанушылардың профицитінің арақатынасы төмен болса, одан әрі талдау бизнестің қай бағыттары ең проблемалы болатындығына бағытталуы керек. Әрбір бизнес саласы бойынша коэффициентті қайта есептеуге болады.