Компаниялар қолма-қол ақшаны қайда сақтайды?
Егер сіз компанияның балансын қарап көрген болсаңыз, онда сіз ағымдағы активтер бөлімі бойынша бірінші шот ақша қаражаттары мен олардың баламалары екенін байқағансыз. Ақша қаражаттар шотында, аты айтып тұрғандай, компанияның барлық қолма-қол ақшалары бар, ал олардың баламалары шоты компанияның бірнеше күн ішінде қолма-қол ақшаға айналдыра алатын өтімділігі жоғары инвестицияларды білдіреді. Компанияның кітаптарында көрсетілген ақша қаражаттары банктік шотта немесе баламалы қаржы мекемесінде сақталады, содан кейін компания өзінің міндеттемелері мен басқа шығындарын төлей алады.
Негізгі өнімдер
- Компаниялар көбінесе қолма-қол ақшаларын коммерциялық банктік шоттарда немесе тәуекелдігі төмен ақша нарығының қорларында сақтайды.
- Бұл баптар фирманың балансында «ақша қаражаттары және олардың баламалары» ретінде көрінеді.
- Сондай-ақ, компания кеңселеріне байланысты аз шығындар үшін немесе күнделікті төлемдер үшін аз мөлшерде қолма-қол ақшаны – ұсақ ақша деп атайды – сақтай алады.
Басқа ақшалар сақталатын жерде
Сондай-ақ, компания кеңсеге қатысты аз шығындар үшін өз кеңсесінде аз мөлшерде қолма-қол ақша ұстай алады. Үйде күнделікті пайдалану үшін сақталатын бұл аз ақша қаражаттары ұсақ ақша деп аталады, сонымен қатар баланстағы ақша шотында есепке алынады.
Компанияның өз балансында ұстай алатын ақшалай баламалары – бұл өтімділігі жоғары қысқа мерзімді инвестициялар. Ақша қаражаттарының баламалары оларды жай жоюға және бірнеше күн ішінде әділ бағамен қолма-қол ақшаға айналдыруға болатындығына байланысты ақша қаражаты сияқты болып саналады.
Қолма-қол ақшаны сақтаудың басқа жолдары
Компанияның ақшалай баламалары шотында қысқа мерзімді айналымда қажетті қолма-қол ақша беру үшін тиімді бағамен сатуға болатын кез келген және барлық қысқа мерзімді инвестициялар бар. Сонымен, егер компания өзінің вексельдерінің бір бөлігін төлеу үшін өзінің ақшалай баламаларының бір бөлігін пайдаланғысы келсе, онда оның ақшалай баламаларының бір бөлігін сатуға және одан түскен қаражатты осы мақсатқа жету үшін пайдалануға мүмкіндігі бар. Ақша эквиваленттерінің мысалдары ретінде ақша нарығындағы шоттар және қазынашылық вексельдер, оларды вексельдер деп атайды.
Ақша нарығындағы есеп айырысу банктік шотқа өте ұқсас, бірақ компанияның осы шоттан ала алатын қызығушылығы сәл жоғары. Ақша нарығындағы шотты пайдалану үшін фирмаға кейбір шектеулер қойылуы мүмкін, мысалы, белгілі бір мерзім ішінде шот ішіндегі транзакциялардың максималды саны, тіпті депозиттерге қойылатын минималды талаптар.
Қазынашылық вексельдер компанияға қолма-қол ақшаны кәдімгі банктік шотта ұстауға басқа балама ұсына алады. Мемлекеттік вексельдер – бұл мерзімді аралықта сатылатын мемлекеттік қарыз мәселелері. Компания вексельдерді кез-келген уақытта ашық нарықта сата алатындықтан, олар өтімділігі жоғары, бұл оларды ақшалай қаражат баламаларына жатқызуға мүмкіндік береді.