Ақшалай бюджет

Ақшалай бюджет дегеніміз не?

Ақшалай бюджет – бұл белгілі бір уақыт кезеңіндегі бизнестің ақша ағындарын бағалау. Бұл апталық, айлық, тоқсандық немесе жылдық бюджетке арналған болуы мүмкін. Бұл бюджет ұйымның берілген уақыт аралығында жұмысын жалғастыру үшін жеткілікті ақша қаражаттарының бар-жоғын бағалау үшін қолданылады. Қолма-қол ақша бюджеті компанияға оның қолма-қол қажеттіліктері туралы түсінік береді (және кез-келген профициті) және қолма-қол ақшаның тиімді бөлінуін анықтауға көмектеседі.

Ақшалай бюджет қалай жұмыс істейді

Ақшалай бюджетті құру үшін компаниялар сату және өндіріс болжамдарын, сонымен бірге қажетті шығындар мен дебиторлық қарыздарды жинау туралы болжамдарды қолданады. Компанияның жұмысын жалғастыру үшін ақша қаражатының жеткілікті болуын бағалау үшін қолма-қол бюджет қажет. Егер компанияда жұмыс істеу үшін өтімділік жеткіліксіз болса, онда ол акциялар шығару немесе қарыз алу арқылы көбірек капитал жинауы керек.

Форвардтық ақша қаражаты бір айдағы ақшалай түсімдер мен шығыстарды есептеп шығарады және ол аяқталған сальдоны келесі айдағы бастапқы сальдо ретінде пайдаланады. Бұл процесс компанияға жыл бойына қолма-қол ақшаның қажеттілігін болжауға мүмкіндік береді, және болашақтағы барлық айлардағы ақша қаражаттарының қалдықтарын түзету үшін ақша айналымы өзгереді.

Қысқа мерзімді қолма-қол бюджетке қарсы ұзақ мерзімді қолма-қол бюджетке қарсы

Ақшалай бюджеттер әдетте қысқа мерзімді немесе ұзақ мерзімді болып көрінеді. Қысқа мерзімді қолма-қол бюджеттер келесі аптаға немесе айларға қажет ақша қаражаттарына деген қажеттілікке назар аударады, ал ұзақ мерзімді қолма-қол ақша келесі жылдан бірнеше жылға дейінгі ақша қажеттіліктеріне бағытталған.

Қысқа мерзімді қолма-қол бюджеттер коммуналдық төлемдер, жалдау ақысы, жалақы, жабдықтаушыларға төлемдер, басқа операциялық шығындар және инвестициялар сияқты баптарды қарастырады. Ұзақ мерзімді қолма-қол бюджеттер тоқсандық және жылдық салық төлемдеріне, күрделі салымдар жобаларына және ұзақ мерзімді салымдарға бағытталған. Ақша қаражаттарының ұзақ мерзімді бюджеттері, әдетте, стратегиялық жоспарлауды және егжей-тегжейлі талдауды қажет етеді, өйткені олар қолма-қол ақшаны ұзақ мерзімге байлап қоюды қажет етеді.

Сондай-ақ туындауы мүмкін кез-келген төтенше жағдайларға немесе қолма-қол ақшаға күтпеген қажеттіліктерге бюджеттен ақша қаражаттарына қойылатын талаптарды ескеру қажет, әсіресе егер бұл бизнес жаңа болса және операциялардың барлық аспектілері толық орындалмаса.

Ерекше мәселелер

Ақшалай бюджетті басқару сонымен бірге бизнестің өсуін мұқият басқаруға келіп тіреледі. Мысалы, барлық бизнес көбірек сатқысы және өскісі келеді, бірақ оны тұрақты түрде жасау өте маңызды.

Мысалы, компания маркетингтік стратегияны брендтің хабардарлығын арттыру және өнімді көп сату үшін жүзеге асыра алады. Жарнамалық науқан сәтті өтіп, өнімге деген сұраныс туындайды. Егер компания осы сұраныстың өсуін қанағаттандыруға дайын болмаса, мысалы, оған көп тауар өндіруге арналған машиналар, сапалы тексерулер жүргізуге жеткілікті жұмысшылар немесе қажетті шикізатқа тапсырыс беруге жеткілікті жабдықтаушылар жетіспеуі мүмкін. бақытсыз клиенттер.

Компания барлық осы аспектілерді сұранысты қанағаттандыру үшін құрғысы келуі мүмкін, бірақ егер оған қолма-қол ақша немесе қаржыландыру жеткіліксіз болса, мүмкін емес. Сондықтан ақша ағындарының оңтайлы деңгейіне жету үшін сату мен шығындарды басқару өте маңызды.

Ақшалай бюджеттің мысалы

Мысалы, ABC Киім аяқ киім шығарады деп есептейік, ол маусым, шілде және тамыз айларында сатылымы 300 000 доллар деп бағалайды. Бөлшек сауда бағасы бір жұп үшін 60 доллар болса, компания ай сайын 5000 жұп аяқ киімнің сатылымын бағалайды. АВС осы сатылымдардағы ақшаның 80% сатудан кейінгі айда жиналады, ал қалған 20% сатылғаннан кейін екі айдан кейін жиналады деп болжайды. Шілде айындағы ақша қаражатының бастапқы сальдосы $ 20,000 құрайды деп болжануда, ал ақша қаражаттарының бюджеті маусым айындағы сатылымдардың 80% шілдеде жиналады деп болжайды, бұл 240,000 долларға тең (300,000 $ -дың 80%). ABC сонымен қатар жыл басында өткізілген сатылымдардан 100000 АҚШ доллары көлеміндегі ақшалай кірістерді жобалайды.

АВС шығындар жағынан аяқ киімді шығаруға және тұтынушылардың сұранысын қанағаттандыруға қажетті өндірістік шығындарды есептеуі керек. Компания 1000 жұп аяқ киімнің бастапқы тізімдемесінде болады деп күтеді, яғни шілде айында ең аз дегенде 4000 жұп шығарылуы керек. Егер өндіріс құны бір жұп үшін 50 долларды құраса, ABC шілде айында өндіріс құны болып табылатын сатылған өнімнің өзіндік құнына $ 200,000 ($ 50 x 4000) жұмсайды. Компания сондай-ақ сақтандыру сияқты өндіріспен тікелей байланысты емес шығындар үшін $ 60,000 төлейді деп күтеді.

АВС шілде айында жиналған дебиторлық қарызды бастапқы балансқа қосу арқылы ақшалай түсімдерді есептейді, бұл 360,000 АҚШ долларын құрайды (шілде айындағы басталған сальдо $ 20,000 + шілдеде жиналған сатылым $ 240,000 + сатылымның 100,000 доллары). Содан кейін компания өндірістік және басқа шығындарды төлеуге қажетті қолма-қол ақшаны алып тастайды. Барлығы $ 260,000 құрайды (сатылған тауарлардың құны $ 200,000 + басқа шығындарда $ 60,000). ABC-дің шілдедегі аяқталатын қолма-қол қалдығы $ 100,000 құрайды немесе $ 360,000 қолма-қол ақшаны алып тастағанда $ 260,000 қолма-қол ақшаны шығарады.