Дивидендтер пассивті немесе қарапайым табыс болып саналады ма?

Кейбір инвесторлар дивидендтерді төлеу негізінде нақты акцияларды таңдайды. Дивидендтер – тұрақты негізде тұрақты кіріс ағыны алу тәсілі. Белгілі бір акция өсу құнының опциясы болмауы мүмкін, бірақ егер ол дивиденд төлесе, ол өз пайдасын солай береді.

Көптеген егде жастағы инвесторлар немесе зейнеткерлер дивидендтік акцияны жақсы көреді, әсіресе дивиденд төлейтін акциялар табысты, қалыптасқан компаниялардан шыққандықтан. Бұл инвестициялау мерзімінің соңғы сатысында тұрған инвесторлар үшін төмен тәуекел профилін ұсынады.

Дивидендтер алу акционердің белсенді қатысуын талап етпейтініне қарамастан, дивидендтер Ішкі кірістер қызметі (IRS) белгілеген пассивті кірістің өлшемдеріне сәйкес келмейді. Пассивті табыс болып саналу пайдалы, өйткені ол қарапайым кірістерге салынатын салық ставкаларынан едәуір төмен капиталға салынатын салық салады. Ең дұрысы, инвесторға пайдаға салынатын салық ставкасы бойынша салық салуды қалайды.

Сіздің акцияларыңыздың иелігінде болған уақытқа және оны шығаратын корпорацияға байланысты, бірақ сіздің дивидендтеріңіз білікті деп саналуы мүмкін және қарапайым кірістерге қарағанда капитал өсімі ретінде салық салынуы мүмкін.

Дивидендтер дегеніміз не?

Дивидендтер – бұл көпшілікке сатылатын компаниялар үшін акционерлерге өз салымдары үшін сыйақы ретінде пайданы қайта бөлудің әдісі. Дивидендтер төлеу міндетті болмаса да, көптеген компаниялар өздерінің кірістілігін көрсету және қосымша инвестицияларды ынталандыру үшін дивидендтер шығаруды таңдайды. Дивидендтер ақшалай түрде немесе акциялардың қосымша акцияларымен төленеді және компанияға байланысты әр түрлі аралықта төленеді; кейде тоқсан сайын, екі жылда немесе бір рет.

Дивидендтер компанияның бөлінбеген пайдасынан алынады. Олар арнайы бөлінбеген пайданың есебінен келеді. Иемденбеген бөлінбеген пайда – бұл жаңа техниканы сатып алу сияқты белгілі бір іскерлік мақсаттарда пайдалануға арналмаған бөлінбеген пайданың бөлігі.

Компанияның акциясы әдетте артықшылықты немесе жай акциялар түрінде шығарылады. Артықшылықты акциялардың қарапайым акцияларға қарағанда басымдығы бар, яғни артықшылықты акционерлерге алдымен дивидендтер төленеді. Алайда, артықшылықты акцияларда жай акцияларда болатын дауыс беру құқығы жоқ. Инвестор неғұрлым қарапайым акцияға ие болса, соғұрлым олар компанияға соғұрлым көп әсер ете алады.

Пассивті табыс

IRS анықтаған пассивті кірісті жалға беру қызметі немесе сіз қаржылық қызығушылық танытатын, бірақ белсенді рөл атқармайтын кәсіптің арқасында ғана жасай аласыз. Егер сізде жалға берілетін үй бар болса, жалға алушылардың сізге төлейтін кез-келген кірісі сіз төлей алатын кез-келген төлемді қоса, пассивті табыс болып саналады.

Сіздің үй иесі ретіндегі рөліңізден тыс жерлерде пассивті табыс табудың бірден-бір жолы – сіз белсенді қатыспайтын, әдетте үнсіз серіктес деп аталатын бизнесті банкролизациялау.

Дивидендтер портфельдік кіріс болып саналады, бұл пассивті кірістің бір түрі, бірақ IRS пассивті деп санауға болатын көптеген ережелерді қарастырады. Дивидендтер жоғарыдағы пассивті табыс ретінде сипатталған екі санаттың біріне жатпайтындықтан, олар қарапайым табыс болып саналады, сондықтан капиталдан түскен пайдаға салынатын салыққа сәйкес келмейді.

Білікті дивидендтер

Корпорациялар немесе пай қорлары төлейтін дивидендтердің көпшілігі қарапайым дивидендтер болып саналса да, кейбіреулері білікті дивидендтер ретінде қарастырылуы мүмкін. Бұл жағдайларда сіздің дивидендтік табысыңызға салық салығының мөлшерлемесінен гөрі, пайдаға салынатын салық ставкасы қолданылады, бұл жоғары.

Білікті дивиденд ретінде қарастыру үшін дивидендті американдық корпорация немесе білікті шетелдік ұйым төлеуі керек. Сонымен қатар, сіз дивиденд төленген акцияны экс-дивиденд күніне 60 күн қалғанда аяқталатын 121 күндік мерзім ішінде кем дегенде 60 күн ішінде ұстаған болуыңыз керек. Егер дивидендтердің бұрынғы күні, мысалы, 1 желтоқсан болса, онда сізде 3 маусым мен 2 қазан аралығында кем дегенде 60 күн акция болуы керек.

Төменгі сызық

Пассивті табыс капиталға салынатын салықты талап етеді, бұл қарапайым табыс салығынан төмен ставка, оны тартымды етеді; алайда, дивидендтер IRS анықтаған пассивті табыс санатына жатпайды, сондықтан тұрақты салық ставкалары бойынша салық салынады. Жалғыз ерекшелік – егер дивидендтер белгілі бір өлшемдерге сай келетін дивидендтер болса. Бұл жағдайда дивидендтер капиталдан түскен пайда салығы бойынша ұсталады.