401 (к) аударымдар: салық салдары
401 (k) жоспарына қатысатын қызметкерлер компаниядан шыққан кезде бірнеше нұсқалары бар. Салық салдары олардың қандай нұсқасын таңдағанына байланысты.
Мәміленің осы түрін басқаратын ережелер күрделі және кейбір жағдайларда шектеулі болуы мүмкін. Сіздің зейнетақы жоспарыңызды айтарлықтай бұзуы мүмкін қымбат салық қателіктерін болдырмау үшін осы ережелерді түсіну маңызды.
Негізгі өнімдер
- Егер сіз жұмыс берушіңізден шыққаннан кейін 401 (к) ақшаңызды қолма-қол ақшамен жасасаңыз, сізге салық салынуы мүмкін және жұмыстан ерте шығу үшін төлемдер төленуі мүмкін.
- Сіздің қаражатыңызды бұрынғы жұмыс берушіңізде қалдыру 401 (к) сіз салықтар мен төлемдер төлемейтіндігіңізді білдіреді, бірақ сіз енді жоспарға салым жасай алмайсыз.
- Егер сіз өзіңіздің қаражатыңызды IRA-ға немесе жаңа жұмыс берушіңіз қаржыландыратын 401 (k) жоспарына аударсаңыз, сіз оны бір жоспардан екіншісіне жоспарлы түрде жасауыңыз керек, мүмкін салықтар мен төлемдерден аулақ болу үшін ақшаны ешқашан қолданбай.
Үш нұсқа
Әдетте, 401 (k) жоспарына қатысушылар жұмыс берушілерден шыққан кезде үш балама болады. Әрбір нұсқаға әр түрлі салық ережелері жатады.
Қолма-қол ақша етіп беру
401 (к) немесе басқа зейнетақы жоспарынан ақша алу туралы сөз болғанда, мүмкін, ең қарапайым таңдау бола тұра, жоспардағы чек тікелей жоспар иесіне төленуге жатады немесе иесінің банкіне немесе жеке инвестициялар шотына салынады.
Бұл сондай-ақ ең қымбат нұсқасы, өйткеніқатысушы алынған теңгерімбойынша қарапайым кірістер ставкасы бойыншасалық төлейді.59 жастан кіші қатысушыларға мерзімінен бұрын шығу үшін қосымша 10% айыппұл салынады. Сіз мемлекеттік салықтарды есепке алғанда, қатысушының қай салық кронштейнінде тұрғанына байланысты жалпы салық есебі 45% немесе одан жоғарыға жетуі мүмкін.
Бұл таңдаудың нақты құны осы ақшаның салықсыз немесе салық төлеуден кейінге қалдырылған өсуін жалғастыру мүмкіндігінің жоғалуынан туындайды және бұл қатысушының кейінгі жылдардағы ұя жұмыртқасын мыңдаған долларға азайтуы мүмкін.
Жалғыз қалдырыңыз
Осы қарапайым нұсқамен қатысушы ешнәрсе жасамайды және өзінің 401 (к) қаражатын бұрынғы жұмыс берушінің жоспар кастодианына қалдырады. Бұл опция үшін салық салдары жоқ, бірақ жоспарға үлес қосуды жалғастыра алмайсыз.
Ролл
Бұл, мүмкін, жоспардың бұрынғы қатысушылары жасаған ең көп таралған таңдау. Бұл бағытты таңдағандар жоспар сақтаушысын ақшаларын басқа 401 (к) -ке жіберуге бағыттайды, егер олар басқа жоспарлардан ауысу жоспарын ұсынатын компанияға жұмысқа орналасса немесе жеке зейнетақы шотына (IRA) жібереді.
Маңызды
Жанама аударуды жасағаннан кейін, сіз басқасын 12 ай бойы орындай алмайсыз.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Егер аударым қаражаты қатысушыға чекте келсе, ол қатысушыға емес, келесі жоспарға немесе шот кастодианына рәсімделеді.Осыдан кейін қатысушыға ақшаны 60 күн ішінде сол кастодианға салуға тура келеді.Егер қатысушы бұл әрекетті орындай алмаса, онда тексерудің барлық сомасы ішкі кірістер қызметі (IRS) тарату болып саналадыжәне тиісті салықтар мен айыппұлдар қолданылады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Осындай ықтимал шығындардан аулақ болғысы келетіндер қатысушыға ешқандай чек жіберілмей, ақшаны тікелей жаңа жоспарға немесе есепшотқа аударуды таңдай отырып, тікелей аударым жасай алады. Қаржылық жоспарлаушылар мен зейнетақымен қамсыздандыру жөніндегі мамандардың көпшілігі жанама түрде емес, тікелей ауысуды қолдайды.
Сондай-ақ, қатысушылар 12 айда бір рет қана жанама 401 (к) жоспарын айналдыра алады.Егер олар мұны бір жыл өткенге дейін қайталаса, екінші айналымның барлық қалдығы үлестірім ретінде саналады.Бұл уақыт шегікез-келген жанамаауысу арасында орындалуы керек.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Ерекшеліктер
591 жастан кіші қатысушылардың401 (к) немесе басқа білікті жоспарлардан бас тартуының көпшілігі 10% мерзімінен бұрын шығарылу жазасына тартылады, бұл ережеден бес ерекшелік бар.Айыппұлсыз алып қоюға келесі жағдайларда рұқсат етіледі:
- IRS-ке салықты төлеу үшін ақша алу
- Қатысушының мүлкіне олар қайтыс болғаннан кейін бөлу
- Біржола мүгедек болып қалған қатысушыға үлестіру
- Медициналық өтелмеген шығындар үшін төлемдер қатысушының сол жылғы түзетілген жалпы кірісінің ең көп дегенде 10% -ынан асады
- IRS мақұлдаған айтарлықтай тең мерзімді төлемдер сериясының бөлігі ретінде таратылған
NUA ережесі
401 (k) жоспары бойынша өз компаниясының акцияларының акцияларын сатып алған қызметкерлер жоспардың қалған қалдықтарын аударғанда белгілі бір ережелерді сақтаған кезде акцияларына қолайлы салық режимін ала алады.
Егер сіздің шотыңызда сіз жұмыс істейтін компанияның көпшілікке сатылатын акциялары болса, сіз оны 401 (к) -тен алып, салық режимін жеңілдету үшін салық салынатын брокерлік шотқа сала аласыз.Акцияның сатып алынған кездегі құны мен оның ағымдағы құны арасындағы айырмашылық, таза бағаланбаған (NUA), содан кейін пайдаға салынатын салыққа емес, тек капиталды көбейтуге жатады.
Бұл ереже уақыт өте келе өз компаниясының жоспарында көптеген акциялар жинақтаған қызметкерлер үшін жалпы салық төлемін төмендетуі мүмкін.
Төменгі сызық
IRS веб-сайтына кіріңіз. Сондай-ақ зейнетақы жоспарын кастодианмен немесе қаржылық кеңес берушімен кеңесу мағынасы бар.