401 (к) зейнетақы жоспарының негіздері


1978 жылы құрылған сәттен бастап 401 (k) жоспары Америкада жұмыс берушілер қаржыландыратын ең танымал зейнетақы жоспарына айналды. Миллиондаған жұмысшылар зейнеткерлікке шыққан кезде оларды қамтамасыз ету үшін осы жоспарларға салған қаражатына тәуелді және көптеген жұмыс берушілер 401 (k) жоспарын жұмыстың негізгі пайдасы ретінде қарастырады. 401 (k) салыстырмалы икемділігіне басқа бірнеше жоспар сәйкес келуі мүмкін.


Негізгі өнімдер

  • 401 (k) – бұл білікті зейнетақы жоспары, демек ол арнайы салық жеңілдіктерін алуға құқылы.
  • Сіз жалақыңыздың бір бөлігін жылдық лимитке дейін сала аласыз.
  • Сіздің жұмыс берушіңіз сіздің үлесіңіздің бір бөлігімен сәйкес келуі немесе сәйкес келмеуі мүмкін.
  • Ақша сіздің зейнеткерлікке шығуыңызға жұмсалады, әдетте, әртүрлі қорларды таңдау үшін.
  • Сіз әдетте 59 жасқа толғанға дейін кез-келген ақшаны салықтық айыппұлсыз ала алмайсыз.

401 (к) жоспары дегеніміз не?

401 (к) жоспары – бұл қызметкерге жалақысының бір бөлігін ұзақ мерзімді инвестицияларға аударуға мүмкіндік беретін зейнетақы жинақтау шоты.Жұмыс берушіқызметкердің жарнасынасәйкес келуі мүмкін.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

401 (k) техникалық тұрғыдан «білікті» зейнеткерлік жоспар болып табылады, яғни IRS нұсқаулары бойынша арнайы салық жеңілдіктерін алуға құқылы.Білікті жоспарлар екі нұсқада болады.Олар белгілі бір салым немесезейнетақы жоспары сияқты төлемдер болуы мүмкін.401 (k) жоспары – жарналардың белгіленген жоспары.

Бұл дегеніміз, шоттағы қол жетімді қалдық жоспарға енгізілген салымдармен және инвестициялардың орындалуымен анықталады.Қызметкер оған өз үлесін қосуы керек.Жұмыс беруші осы жарнаның кейбір бөлігін сәйкестендіре алады немесе сәйкес келмейді.Дәстүрлі 401 (k) жоспарындағы инвестициялық кіріске жұмыскер бұл ақшаны, әдеттезейнеткерлікке шыққаннан кейін алғанға дейін, салық салынбайды .Зейнеткерлікке шыққаннан кейін шоттағы қаражат толығымен қызметкердің қолында болады.

100 миллионнан астам американдықтар жарналар жоспарымен қамтылған, мысалы 401 (к) немесе сол сияқты, АҚШ-тағы жеке сектордағы жұмысшылардың жартысына жуығы.Осы жоспарлардың жартысына жуығы Vanguard-тың 2019 жылғы есебіне сәйкес дереу жұмыс берушілердің жарналарына сәйкес келеді.

Рот 401 (к) нұсқасы

Барлық жұмыс берушілер оны ұсына бермейді, бірақ Roth 401 (k) – танымал нұсқасы.Жоспардың бұл нұсқасы қызметкерден жарналар бойынша дереу табыс салығын төлеуді талап етеді.Алайда, зейнеткерлікке шыққаннан кейін ақшаны салымдар мен инвестициялық кірістерге салынатын салықтарсыз алуға болады.

Kurzübersicht

Жұмыс берушінің жарналары Roth емес, дәстүрлі 401 (k) шотына ене алады.

401 (k) жарнаның шектелуі

дейін қосымша жарналар сала алады (2020 жылмен бірдей).

Жұмыс берушінің де, жұмысшының да біріккен жарнасы – 2021 жылға 58000 доллар (2020 жылы 57000 доллардан) немесе 50 жастан асқандарға 64 500 (2020 жылға 63,500 доллардан) құрайды.

Жоғары табыс табушыларға арналған шектеулер

Көптеген адамдар үшінжарналардың мөлшері 401 (к) с-қа тең, бұл кірісті кейінге қалдырудың жеткілікті деңгейіне мүмкіндік береді.2021 жылы жоғары жалақы төленетін қызметкерлер алғашқы 290,000 долларлық кірісті тек мүмкін болатын жарналарды есептеу кезінде пайдалана алады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Жұмыс берушілер сонымен қатар кейінге қалдырылған өтемақы немесе осы қызметкерлер үшін бонустық жоспарлар сияқты біліктілігі жоқ жоспарларды ұсына алады.

401 (k) инвестициялық опциялар

401 (k) жоспарын ұсынатын компания, әдетте, қызметкерлерге бірнеше инвестициялық нұсқаларды таңдауды ұсынады. Опциондарды әдетте The Vanguard Group немесе Fidelity Investments сияқты қаржылық қызметтердің консультациялық тобы басқарады.

Қызметкер инвестициялау үшін бір немесе бірнеше қорды таңдай алады. Опциялардың көп бөлігі пайлық қорлар болып табылады және оларға индекстік қорлар, ірі және шағын қорлар, шетелдік қорлар, жылжымайтын мүлік қорлары және облигациялар қорлары кіруі мүмкін. Олар әдетте агрессивті өсу қорларынан консервативті кіріс қорларына дейін болады.

Ақшаны алу ережелері

401 (k) жоспарларын бөлу ережелері жеке зейнетақы шоттарына (IRA)қолданылатыннан өзгеше.Екі жағдайда да жоспардың кез келген түрінен активтерді мерзімінен бұрын алып тастау табыс салығын төлеуді білдіреді және аз ғана жағдайларды қоспағанда, 59 жастан кішілерге 10% салықтық айыппұл салынады.

Алайда, IRA-ны алып тастау негіздеме қажет етпесе де, 401 (k) жоспарынан төлем алу үшін іске қосу оқиғасы қанағаттандырылуы керек.

Төменде кәдімгі триггерлік оқиғалар келтірілген:

  • Қызметкер жұмыстан шығады немесе жұмыстан кетеді.
  • Қызметкер қайтыс болады немесе мүгедек болады.
  • Қызметкер 59 жасқа толады.
  • Қызметкер жоспар бойынша анықталған нақты қиындықты бастан кешіреді.
  • Жоспар тоқтатылды.

Зейнеткерлікке шыққаннан кейінгі ережелер

IRS 401 (k) шот иелеріне72 жасында талап етілетін минималды тарату (RMD)деп атайтын нәрсені бастауға міндеттейді,егер ол жұмыс беруші әлі де адамды жұмыспен қамтымаса.Бұл зейнетақы шоттарының басқа түрлерінен ерекшеленеді.Сіз жұмыс істесеңіз де, мысалы, дәстүрлі IRA-дан RMD алуыңыз керек.

401 (к) -тен алынған ақшаға, әдетте, қарапайым табыс ретінде салық салынады.

Kurzübersicht

Өту мынадайорнату сайын Қауымдастық Up үшін, Зейнет жетілдіру  желтоқсан 2019 жылы (Secure) актісі, RMDs үшін жасы 72 дейін 70½ бастап көтерілді

Ролловер опциясы

Көптеген зейнеткерлер өздерінің 401 (k) жоспарларының қалдықтарын дәстүрлі IRA немесе Roth IRA-ға аударады.Бұл аударым оларға 401 (k) шоттарында жиі болатын шектеулі инвестициялық таңдаулардан қашуға мүмкіндік береді.

Егер сіз тікелей аударылу, ақша жаңа шотқа тікелей ескі шотынан жүріп, және ешқандай салық салдары бар.Жанама аудару кезінде ақша сізге алдымен жіберіледі, және сіз сол салық жылында баланс бойынша толық табыс салығы бойынша қарыздар боласыз.

Егер сіздің 401 (k) жоспарыңызда жұмыс берушілердің қоры болса, сіз таза бағаланбаған ережелер (NUA)артықшылығын пайдалана аласызжәне пайдаға қарай капитал өсімімен емделесіз.Бұл сіздің салық төлемдеріңізді айтарлықтай төмендетеді.

Kurzübersicht

Айыппұлдар мен салықтарды болдырмау үшін ақша аудару бастапқы шоттан қаражат алғаннан кейін 60 күн ішінде жүзеге асырылуы керек.

401 (k) жоспарлы несиелер

Егер сіздің жұмыс берушіңіз бұған рұқсат берсе, сіз 401 (k) жоспарыңыздан несие ала аласыз.Егер бұл опцияға рұқсат етілсе, берілген баланстың 50% -на дейін, $ 50,000 шегіне дейін қарыз алуға болады.Қарыз алушы несиені бес жыл ішінде төлеуі керек.Бастапқы үй сатып алу үшін төлемді ұзағырақ мерзімге алуға болады.

CARES Заңы несие ретінде қолда бар 401 (к) ақшаның көлемін 2020 жылы 100000 АҚШ долларына дейін екі есеге арттырды, бірақ егер сізге COVID-19 пандемиясы әсер еткен болса және сіздің жоспарыңыз несие алуға мүмкіндік берсе ғана.

Көп жағдайда төленген пайыздарбанктің  немесе тұтынушылық несиеніңнақты пайызын төлеу құнынан аз болады – және сіз оны өзіңізге төлейтін боласыз.Есіңізде болсын, кез-келген төленбеген қалдық тарату болып саналады және сәйкесінше салық салынып, айыппұл салынады.