Салықсыз 1035 биржасы дегеніміз не?

21 Сәуір 2021 16:02

Spread the love

Салық-тегін аннуитетін немесе өмірді сақтандыру кез келген салық салдарын ұшырауға жоқ жаңасымен саясатын.

Ол сондай-ақ 1035 бөлімімен алмасу деп аталуы мүмкін.

IRS осы келісімшарттардың иелеріне айырбастың осы түрін жасауға мүмкіндік береді, осылайша олар ескірген келісімшарттарды жеңілдіктері, төлемдері төмен немесе әртүрлі инвестициялық мүмкіндіктері бар жаңа келісімшарттармен алмастыра алады.

Негізгі өнімдер

  • Салықсыз 1035 айырбас 1035-бөлім деп аталады.
  • 1035-бөлімнің айырбасы аннуитетті салық салдарсыз жаңасына ауыстырады.
  • Бұл көбінесе ескірген келісімшарттарды жақсы шарттары бар жаңа келісім-шарттармен ауыстыру үшін қолданылады.

Салықсыз 1035 биржасы қалай жұмыс істейді

Аннуитетті, өмірді сақтандыру полисін, ұзақ мерзімді күтім өнімін немесе эндаументті сатып алғаннан кейін бірнеше жыл өткен соң, полис ұстаушы полистің олардың жеке немесе экономикалық жағдайларына сәйкес келмейтіндігін анықтай алады.Бұл жағдайды жабу үшін ішкі кірістер қызметі (IRS) 1035 биржасын құрды, осылайша қаражат салық шығындарын тудырмай аударылуы мүмкін.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек

IRS келесі сақтандыру келісімшарттарын салықсыз деп санайды:

  • Ауыстыру, басқа аннуитет шарты үшін бір аннуитеті шартын бірдей аннуитеттер бар
  • Бір өмірді сақтандыру полисін екінші өмірді сақтандыру полисімен, еншілес полисімен немесе аннуитет шартымен ауыстыру
  • Бір эндаументтік саясатты бірдей эндаументтік саясатқа немесе аннуитет шартына ауыстыру
  • 2006 Зейнетақы қорғау туралы заң ұзақ мерзімді сақтау өнімге алмасу мүмкіндік беретін заң өзгертілген.3

1035 айырбас салығы болмаса да, әдетте 1099-R формасында есеп беріледі;Ерекшеліктерге, егер айырбас сол компанияның ішінде болса немесе келісімшарт бойынша айырбас болып табылса, ол белгілі бір таратуға әкелмейді.

Kurzübersicht

Қаражат ескі рента шартынан жаңасына тікелей өтуі керек.Басқаша айтқанда, шот иесі жаңасын сатып алу үшін ескі рента үшін чекті қабылдайалмайды. 

Айырбастар салықсыз деп саналмайды

Жоғарыда аталған қолайлы биржалардың кез-келген басқа ауытқуы (өмірді сақтандыру бойынша аннуитет шарты) салықсыз айырбас болып саналмайды. IRS меншік иесі, сақтандырылған адам мен рента алушы салықсыз емделу құқығына ие болу үшін ескі тізімде көрсетілген жаңа келісім-шарт бойынша бірдей болуы керек деген қатаң нұсқаулар берді.

Келісімшарт сонымен бірге салықсыз мәртебені сақтау үшін сақтандыру компаниялары арасында тікелей айырбастауы керек.

IRS бірнеше алдыңғы жағдайларда, егер меншік иесі ағымдағы келісімшарттан бас тартса және түскен қаражатты жаңа келісімшартқа дереу қолданса, бұл салық салынбайтын оқиға немесе 1035-бөліммен алмасу ретінде қарастырылмайды деп шешті.